Ип

?‍♀️ Кто такие ИП

Однозначный ответ на вопрос – к кому относится ИП – к физическим и юридическим лицам – можно найти в Налоговом кодексе. Согласно его статье 11, индивидуальный предприниматель – это физическое лицо. На основании статьи 23 ГК РФ гражданин может заниматься предпринимательской деятельностью без образования юрлица после регистрации в качестве предпринимателя.

С точки зрения законодательства, индивидуальные предприниматели имеют статус физического лица, но между этими понятиями есть определенная разница. ИП можно рассматривать, как частный случай для граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

Общими признаками всех физических лиц и предпринимателей являются:

1. Они оба – определенный человек с фамилией, именем, отчеством и наличием ИНН.
2. У ИП и физлица совпадает адрес регистрации.
3. Предприниматель в ряде сделок выступает, как физическое лицо.
4. ИП и физлицо могут заключать сделки, проводить хозяйственные операции, совершать юридически значимые действия.
5. При образовании задолженности у ИП он отвечает имуществом в собственности физического лица.

Тем не менее предпринимателя отличают от физического лица следующие признаки:

1. Физическое лицо может не иметь статуса предпринимателя, а предприниматель – не утрачивает статуса физлица.
2. Физическое лицо не вправе нанимать работников по трудовому договору, открывать расчетный счет в предпринимательских целях.
3. Физические лица платят с полученных доходов НДФЛ. Предприниматель так же может стать плательщиком НДФЛ на общем режиме налогообложения, а может выбрать упрощенный режим и платить налог по другой ставке и с другой налогооблагаемой базой (6 или 15%).
4. Физическое лицо без статуса ИП не вправе осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности: например, открыть торговую точку или оказывать бытовые услуги населению.
5. Физлицо не несет ответственности за нарушение законов, связанных с ведением бизнеса (например, за несвоевременно сданную отчетность, неуплату страховых взносов и пр.).
6. Ответственность индивидуальных предпринимателей за административные правонарушения выше, чем у физических лиц. На основании статьи 2.4 Кодекса об административных правонарушениях предприниматели несут ответственность, как должностные лица, если не установлено иное.

Может ли ИП начислять и выплачивать себе зарплату

Читать

Признается ли пандемия форс-мажором. Разъяснения Верховного суда

Подробнее

Семейный патент. Как его введение повлияет на бизнес

Смотреть

Отождествление статусов предпринимателя и юридического лица некорректно, хотя между ними, безусловно, есть определенные общие черты:

• целями создания является ведение предпринимательства и получение прибыли;
• необходимость пройти процедуру государственной регистрации;
• возможность нанимать сотрудников по нормам Трудового кодекса;
• возможность выбора между схожими системами налогообложения;
• право открыть расчетный счет в банке;
• право открыть собственный расчетный счет в банке;
• ИП и юрлицо вправе прекратить свою деятельность (но процедура будет отличаться).

Основными отличительными чертами ИП от юридических лиц являются:

1. ИП – это конкретный человек, он не может изменить свое «наименование при регистрации», тогда как юридическое лицо – это организация.
2. Для ИП юридическим адресом является место регистрации, у юрлица – это специально выделенный адрес для ведения бизнеса.
3. Юрлицо не отвечает за долги личным имуществом собственника (кроме случаев привлечения к субсидиарной ответственности), ИП отвечает всем свои имуществом физлица за долги, связанные с предпринимательством.
4. ИП работает без устава, для юрлица наличие уставных документов является обязательным.
5. ИП может работать один, у юрлица есть как минимум один наемный работник – генеральный директор.
6. Для ИП недоступны некоторые виды бизнеса, которые вправе выбрать юрлица.

Также в банках при заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание предпринимателей обычно обслуживают в отделах по работе с юридическими лицами и по схожим тарифам.

Налоги с 2021 года для физических лиц. Обзор изменений налогового законодательства

Читать

Обзор изменений в Налоговом кодексе с 2021 года. К чему готовиться ИП, бухгалтерам, работодателям

Подробнее

Как устроена и как работает обычная городская налоговая инспекция. Полномочия инспекторов

Смотреть

Чем отличается КФХ от ИП?

Существует несколько критериев крестьянского хозяйства:

• Его члены должны быть связаны кровным родством, хотя в нем допускается участие не более 5 не родственников.
• Члены объединения владеют совместно имуществом и несут субсидиарную ответственность.
• Человек может быть участником или главой только одного фермерского объединения.

У него есть два главных отличия от ИП:

• КФХ может быть зарегистрировано как юр. лицо (но согласно действующим юридическим нормам сейчас это невозможно). ИП не имеет такого статуса.
• Крестьянское хозяйство – это, прежде всего, объединение граждан. ИП – это просто зарегистрированное физ.лицо, которое получило право заниматься коммерческой деятельностью. У него налоговики могут затребовать совершенно другую отчетность.

Также существует значительные отличия при оформлении бумаг на эти организационно-правовые формы:

• ИП можно открыть по месту прописки. Для этого необходимо подать заявление формы Р21001и копию паспорта. После этого в ЕГРИП вносится запись.
• КФХ без образования юр. лица можно открыть по месту проживания его главы. Однако она регулируется теми же правилами, которые действуют при образовании ИП (постановление правительства №630 от 16.10.2003). Соглашения других членов не требуется.
• КФХ в качестве юр. лица регистрируется по месту его нахождения – т.е. адрес прописки или место работы главы. Для этого требуется согласие остальных членов. После подачи всех необходимых документов оно вносится в ЕГРЮЛ.

Кто такие физические лица?

Возникает вопрос. Если предприниматель остаётся физическим лицом, что это значит для него с точки зрения закона? Ведь он всё же отличается от физического лица, которое право на предпринимательскую деятельность не имеет.

Физическое лицо с точки зрения закона – это человек с правами и обязанностями.

• Он идентифицируется государственной системой по ФИО.
• Он не обязан проходить какую-либо регистрацию, кроме как регистрацию при получении свидетельства о рождении и паспорта.

Общее для ИП и физлица без права на предпринимательскую деятельность:

• Прибыль ИП и финансы физлица полностью в их распоряжении.
• Как ИП, так и обычное физлицо не обязаны открывать расчётные счета и вести бухучёт.
• ИП и физлица не обязаны иметь печать.
• Оба отвечают перед законом за содеянные нарушения сами.
• Адрес регистрации физлица является адресом регистрации бизнеса у физлица с правом предпринимательской деятельности (ИП).

После всего этого, остаётся понять, чем же отличается физлицо от юридического лица.

Индивидуальный предприниматель – это юридическое лицо?

Юридическим лицом очень часто называют любого предпринимателя. Ну логично же – раз работает на себя, раз платит налоги за предпринимательскую деятельность, значит – уже не физическое лицо, как и все остальные смертные. На самом деле это не так.

К юридическим лицам относятся, например, фирмы с формой деятельности «ООО». То есть общество с ограниченной ответственностью. А вот индивидуальные предприниматели (те самые ИП) – это уже физические лица.

Кому это нужно знать и зачем?

В общем-то всем. Правовая грамотность в наше время – совсем нелишняя штука. Но в первую очередь, конечно, тем, кто хочет открыть свой бизнес. Потому что различия у физических и юридических лиц глобальны. Давайте немного углубимся в тему и посмотрим, в чём они заключаются.

Итак, ещё раз тезисно.

ИП (индивидуальный предприниматель), которого называют в народе частным предпринимателем с точки зрения закона – это предприниматель без образования юридического лица. То есть это просто физическое лицо, но с правом заниматься определённой предпринимательской деятельностью. Мы написали определённой, потому что некоторые виды деятельности доступны только юридическим лицам.

То есть ИП может стать каждый. Главное, чтобы соблюдались законы и платились налоги (опять же, в зависимости от ситуации).

Иван Иванович решил покупать оптом картошку, и продавать её в розницу на местном рынке. Естественно дороже, чем покупает. Чтобы иметь прибыль и жить с улыбкой на лице. Как ему это сделать? Зарегистрироваться в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя. Что это даст? Это даст право продавать картошку (заниматься коммерцией). Станет ли он от этого предпринимателем? Да. Станет ли юридическим лицом? Нет. Он останется физическим лицом, как и его сосед Виктор, который работает грузчиком. Но Виктор не имеет права продавать картошку на рынке, а Иван Иванович – имеет. Правда за это право и за проданную картошку, он заплатит государству налог.

Почему нельзя заниматься коммерческой деятельностью, если вы не ИП?

Потому что это незаконно. Если вы получаете прибыль от своей деятельности, будьте добры заплатить налог. Как это отслеживается налоговой? Через декларации и проверки, которые сдают и проходят предприниматели. А чтобы неповадно было не сдавать вовремя отчёты о своей прибыли, коммерческую деятельность без статуса ИП (мы не говорим сейчас об ООО) сделали вне закона. Всё просто.

Более того, получая зарплату, вы тоже получаете прибыль. И тоже платите налоги. Только не сами. Самим сложно. За вас это делает ваш работодатель. Правда не просто так. Деньги на налог за вас, он вычитает из вашей зарплаты. А индивидуальные предприниматели платят сами, вычитая у самого себя.

Индивидуальный предприниматель тоже может нанимать сотрудников. Так, наш Иван Иванович, чтобы продавать больше картошки нанял грузчика Виктора. Иван Иванович платит ему зарплату. А за то, что Виктор получает свою прибыль в виде зарплаты, государство берёт с него налог. Этот налог платит Иван Иванович – работодатель Виктора. Он отнимает сумму налога от зарплаты сотрудника и выдаёт ему оставшуюся часть. А остальное – отдаёт государству. Всё в рамках закона. Все довольны (почти).

Юридическое лицо

Как отличить юридическое лицо от физического? Юр. лицом называется предприятие – организация, которая была создана гражданином и прошла законную регистрацию. Фирмы могут быть коммерческими и некоммерческими, обладать определенным имуществом и принимать участие в экономической, хозяйственной деятельности и распоряжаться только обособленной собственностью, находящейся на балансе.

Юридические лица могут заключать договора и совершать законные сделки, участвовать в судебных заседаниях как ответчики или истцы. А также они могут реализовывать свои права и исполнять данные обязательства.

Чем отличается ИП от юр лица?

Физические и юридические лица обладают рядом прав и обязанностей, которые регулируются законодательством.

Для физических лиц признаками являются:

• установление личности по ФИО, а также документам, ее удостоверяющих: паспорта или свидетельства о рождении;
• возможность осуществлять сделки с организациями и иными физическими лицами, в том числе в целях получения выгоды.

Юридическим лицом является организация, которая обладает следующими признаками:

• имеет наименование, юридический адрес и регистрацию в Едином реестре;
• обладает собственным имуществом;
• имеет штат работников с назначенным руководителем.

Преимуществом юридического лица является возможность получать лицензии на некоторые виды деятельности, которые невозможно получить в ином правовом статусе.

С 2015 года законодательство не обязывает организации и ИП иметь печать в обязательном порядке. Но некоторые банки при открытии расчетного счета требует ее наличие. Печать может потребоваться и при заверении некоторых бумаг, которые недопустимо применять без оттиска.

Предприниматель и физическое лицо обладают общими признаками. Однако, для осуществления предпринимательской деятельности требуется регистрация.

К признакам, объединяющим физическое лицо и ИП, можно отнести:

• конкретное лицо, указывающее в документах ФИО и ИНН;
• юридический адрес предпринимателя – это его адрес регистрации, как физического лица;
• и физическое лицо, и предприниматель могут равноправно участвовать в сделках, осуществлять хозяйственные операции и юридические действия;
• рискуют своим имуществом, которое имеют на правах собственности.

При всей схожести имеются и отличия, которые не позволяют физическому лицу вести свой бизнес без регистрации в качестве ИП. Например, открыть свой косметический салон или торговый павильон.

Различаются и системы налогообложения. Физическое лицо со своих доходов уплачивает 13% НДФЛ, а для бизнесмена есть несколько вариантов расчета налогов, которые могут оказаться значительно выгоднее.

Отмечается и сходство ИП с юридическим лицом, хотя отнесение его к такому статусу некорректно.

Что же общего у ИП и организации?

• деятельность можно осуществлять с момента государственной регистрации;
• целью регистрации является ведение хозяйственной деятельности и извлечение от нее прибыли;
• осуществлять прием на работу граждан в соответствии с нормами трудового законодательства;
• наличие возможности выбора системы налогообложения, максимально удобной и выгодной;
• возможность открытия расчетного счета;
• право отстаивать свои интересы в суде в качестве истца, а также выступать ответчиком по искам.

Отличительных признаков значительно больше:

• юридическое лицо всегда организация, предприниматель является конкретным человеком;
• у ИП нет наименования, идентификация всегда происходит по ФИО;
• юридическое лицо действует на основании устава, для регистрации ИП никаких учредительных документов не нужно;
• организация обязана иметь юридический адрес, который указывается при регистрации, предприниматель использует в качестве адреса место своего постоянного проживания;
• организация всегда имеет штат наемных работников, ИП может осуществлять деятельность самостоятельно или принимать на работу граждан по своему усмотрению;
• имущество организации отделено от имущества ее учредителей и работников. ИП, обладая собственным имуществом, не сможет отделить его от того, что использует в коммерческой деятельности. Поэтому последний рискует своей собственность, исполняя взятые обязательства.

Параллели

Попробуем схематически показать разницу между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом.

1. Предприниматель регистрируется один по упрощенной системе с минимумом документов и в короткий срок. Но ограничен в своей деятельности. Юридическое образование — два и больше человека без ограничений в своем бизнесе. Потребуется множество бумаг, наличие печати и денежных средств на банковском счету.
2. Индивидуальный несет личную ответственность за свои действия, ЮР лицо — совместную и потери ограничены размером вклада.
3. В вопросах налогов существует упрощенная система и фиксированные взносы в Пенсионный Фонд государства (вне зависимости от того была ли деятельность). Госпошлина составляет восемьсот рублей. Юридическое — выплат в пенсионную службу не осуществляет при отсутствии доходов, зато размер налога 4 тысячи рублей.
4. Для ИП не нужно стартового капитала, юридическому лицу — понадобится.
5. Вести бухгалтерию физическому лицу не надо, ЮЛ — обязательно, причем под строгим контролем
6. ИП по собственному усмотрению использует свои доходы, а лицо юридического статуса — по распределению и в определенное время.
7. Предприниматель может действовать по доверенности, заверенной у нотариуса, ЮЛ — достаточно доверенности от руководителя.
8. Передать, продать, подарить бизнес не является возможным для ИП ни при каких обстоятельствах. Юр. лицо не ограничено в этом плане.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте,

Общее у ИП и юридического лица

Чтобы определиться с понятием ИП и юридического лица, необходимо знать их сходства и различия.

Сходства таковы:

• Обе формы создаются исключительно для ведения предпринимательской деятельности, которая будет приносить прибыль.
• Все права (собственности, хозяйственные, личные) осуществляются от своего имени.
• Для полноценного осуществления хозяйственных правовых отношений требуется государственная регистрация в соответствующих органах.
• Могут иметься идентичные системы налогообложения и временный доход.
• Прием сотрудников на работу осуществляется одинаково. Обязательно внесение записи в трудовую книжку. Также за всех работающих вносятся выплаты в Пенсионный фонд и за каждого из них уплачиваются налоги.
• Обе формы работают, опираясь на статьи КОАП РФ.
• Возможно наличие расчетного счета. Обязателен он только для организаций, в то время как ИП оформляется по желанию. С точки зрения банков ИП становится юридическим лицом при осуществлении безналичных расчетов через расчетный счет.
• И ИП, и юр лицо вправе выступать в суде от собственного имени.
• Обе формы ведения бизнеса могут штрафоваться сотрудниками ФНС и других контролирующих органов.

Работа с сотрудником ФНС – частая картина в деятельности юрлица Чем отличаются эти две формы:

• Юридическое лицо – всегда организация, а ИП – это физическое лицо, то есть конкретный человек.
• Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту проживания, а юрлицо – по юридическому адресу.
• Имущественная обособленность и ответственность за активы являются главными различиями. Если у организации есть собственное имущество, которое отделено от активов ее руководителей, то у ИП – это одна и та же собственность.
• У организации есть наименование, у ИП – не всегда.
• Организации способны вести любую деятельность и осуществлять все сделки, а для предпринимателей существуют ограничения.

Важно! Юридические лица обязаны иметь устав. Типовой устав компании

Типовой устав компании

Индивидуальный предприниматель

Законодательное определение понятия «индивидуальный предприниматель» выделяет в ИП физических лиц, которые официально зарегистрированы в налоговом органе для занятия коммерцией без специализированного образования отдельных организаций и фирм.

Российское право использует синонимичные понятия: “частный” или “без образования юридического лица”, но действующий предприниматель, не образовавший отдельную организацию – это ИП.

Можно сделать простой вывод: индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом. Права и обязанности ИП спорны, для принятия решения об оформлении своей деятельности необходимо тщательно изучить все плюсы и минусы принимаемых статусов.

Практическая сторона показывает, что удачливые предприниматели всегда преобразуют деятельность ИП в ЮЛ. Это оправданно в применении схем налогообложения, а также в случаях некоторых обременений и ответственности за осуществляемую деятельность.

Индивидуальный предприниматель в России

Индивидуальные предприниматели или ИП – это граждане, которые решили вести предпринимательскую деятельность. У них есть особый статус, дающий право работать без регистрации юридического лица (ООО, ПАО). Вот принципы ИП в России:

• ИНН ИП и физического лица одинаковые;
• гражданин отвечает своим имуществам по всем финансовым обязательствам (при наличии долгов жилье имущество подлежит реализации);
• предоставление налоговых льгот;
• законная работа без открытия расчетного счета.

Регистрация ИП

Существуют ИП с одним сотрудником, когда гражданин работает сам на себя. Тогда он может не заключать договора с ФСС для совершения оплаты. Но при потере трудоспособности он не сможет получать выплаты. Если есть наемные сотрудники, то нужно производить оплату за них в Фонд социального страхования. Для этого потребуется заключить договор с этой структурой.

Таким образом, ИП – это нечто среднее между юридическим и физическим лицом. Физические лица не могут заниматься предпринимательской деятельностью, но после регистрации ИП у них появляется такое право. Необходимо вести бухгалтерскую отчетность, платить налоги, как юридические лица. Однако существует немало преференций в рамках программы по поддержке представителей малого бизнеса.

Отличия ИП от юрлица

Как мы уже выяснили, утверждение о том, что ИП — это юридическое лицо, не соответствует действительности. Кроме того, между рассматриваемыми организационно-правовыми формами ведения собственного дела существуют и иные различия, которые лишь подтверждают тот факт, что приравнивать ИП к юрлицу недопустимо:

1. Отсутствие у юрлиц права на использование отдельных специальных налоговых режимов (например, ИП может работать на основании патента, а юрлицо — нет).
2. Обязанность по уплате страховых взносов. Юрлицо платит только за тех работников, которые были трудоустроены в отчетном периоде. ИП платит взносы за себя даже тогда, когда предпринимательская деятельность не велась и доходов не было.
3. Наличие ограничений на ведение определенных видов деятельности. Например, ИП не может продавать крепкий алкоголь, в том время как юридические лица могут работать в любом направлении при условии наличия лицензии (если этого требует законодатель).
4. Ограничение на оборот денежных средств. Учредитель юридического лица не может свободно пользоваться деньгами компании — снять средства со счета организации на личные нужды нельзя. При этом он вправе распоряжаться прибылью, например через дивиденды. Для ИП таких ограничений нет — он в любое время может вывести из оборота нужную сумму и потратить ее по своему усмотрению.
5. Возможность продажи бизнеса. ИП не может этого сделать — дело придется официально закрыть, а имущество, которое использовалось для бизнеса, продать другому человеку, — обычному гражданину, либо лицу, зарегистрировавшему бизнес, либо планирующему сделать это в будущем. Юрлицо можно продать, не закрывая — достаточно документально заменить его учредителей.

Как зарегистрировать ИП

Если вы решили открыть свой бизнес и владеете начальным капиталом, необходимо официально узаконить ваши желания. Зарегистрировать ИП очень просто. Вам всего лишь нужно обратиться в ФНС со следующим перечнем документов:

• заявление на регистрацию ИП (заявление заполняйте по форме Р21001 и заверьте у нотариуса);
• ИНН+ксерокопия;
• паспорт+ксерокопия;
• квитанции об оплате госпошлины;
• уведомление на применение спецрежима — УСН, ПСН или ЕНВД (если вы не планируете работать на ОСНО).

ИП может выбирать различные налоговые режимы, обдумав и просчитав их выгодность заранее. Здесь мы рассказывали, как выбрать между УСН и ЕНВД, а в этой статье разбирались, что выгоднее — патент или упрощенка.

Налоговая выдаст вам свидетельство о государственной регистрации предпринимателя с указанием номера ОГРНИП, документ присвоения ИНН (если гражданин еще его не получил), выписку из ЕГРИП. Налоговая инспекция самостоятельно отправляет в ПФР и ФОМС сведения о регистрации ИП.

Срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет 6 рабочих дней. Государство вправе отказать вам в регистрации ИП по следующим причинам:

• вы попадаете под ограничения на предпринимательскую деятельность (например, состоите на госслужбе или работаете мировым судьей);
• обнаружены опечатки в документах;
• вас признали банкротом, и после этого момента прошло менее года.

○ Сравнение ИП и юридического лица.

Довольно часто можно встретить отожествление статусов ИП и юридического лица. Это не совсем корректно с точки зрения законодательства, но тем не менее сходства между этими статусами безусловно есть. Рассмотрим в чем общность и различия.

Общность в деятельности.

Общность деятельности заключается в следующих факторах:

• Цель создания – ведение предпринимательской деятельности и получение прибыли.
• Необходимость прохождения процедуры государственной регистрации.
• Доступность систем налогообложения – УСН, ЕНВД и т.д.
• Возможность трудоустройства сотрудников в соответствии с ТК РФ.
• Могут иметь расчетный счет в банке (для ИП не обязательно).
• В суде могут быт истцом и ответчиком.

На этом схожесть заканчивается. Рассмотрим, чем отличаются ИП и юридические лица.

Отличительные характеристики.

Главные отличия заключаются в следующем:

• ИП – это конкретный человек, юридическое лицо – это организация.
• Регистрация человека в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется по месту постоянного проживания, а юридическое лицо оформляется по юридическому адресу.
• ИП ведет деятельность самостоятельно, юридическое лицо – это коллектив людей (однако и те, и другие могут быть работодателями).
• Имущество организации и ее учредителей обособлено друг от друга, ИП в свою очередь отвечает всем своим имуществом, как физическое лицо.
• ИП не имеет собственного наименования.
• Юрлицо обязано иметь печать и расчетный счет в банке, для ИП и то, и другое носит рекомендательный характер.
• Деятельность юридического лица невозможна без наличия уставных документов.

Организации вправе вести коммерческую деятельность в любой сфере, не противоречащей законодательству. Для предпринимателей действуют определенные ограничения.