Еще два случая, когда вам не нужно платить ндфл и сдавать декларацию

Если средства пришли от человека, который находится под подозрением в «отмывании денег»

Когда сумма поступит на счет, банк вправе до запроса в ФНС поинтересоваться, откуда появились денежные средства. И тут выход только один – надо доказать, что деньги именно ваши, а не чужие и пр.

А проблема состоит в том, что налоговая инспекция значительно усложняет жизнь «обнальным» организациям. Они обычно регистрируются на подставное лицо, а их деятельность состоит в обналичивании средств и сокрытии оных от государственных структур.

Схема простая: подставное лицо переводит определенную сумму на счет своего «сотрудника» под отчет. Последний снимает эти деньги либо переводит дальше – другим людям, в число которых может попасть любой человек – начиная от родственников и заканчивая просто знакомыми.

В такой ситуации основные разбирательства предстоят последнему лицу, тому, у кого на счете оказались денежные средства.

Кто обязан по закону заплатить налог, если получил платеж на карту

По закону заплатить налог, если получил платеж на карту, обязан:

●Фрилансер или самозанятый гражданин, который взымает плату за свои услуги, перепродает товары. Сюда входят интернет магазины, которые предлагают перевод как метод оплаты.

●Арендодатель. Если вы сдаете квартиру и платежи принимаете на карту, то они должны стать частью вашей налоговой отчетности. Уклониться от уплаты налогов могут помешать соседи, которые недовольны арендаторами. Они могут написать заявление об уклонение от налогов на прибыль и это заявление обязательно будет рассмотрено.

●Любой человек, продающий что-либо через авито или любым другим способом.

Исключение составляет продажа овощей и фруктов, выращенных на собственном огороде.

●Получатель подарка, победитель лотереи. Это совершенно отдельный аспект, но он стоит упоминания, так как если подарок делает организация, то сумма строго ограниченна и об этом необходимо отчитаться.

Порядок уплаты

Расчет налоговой суммы, как и ее уплата, ложится на плечи продавца. Налоговый орган обязан лишь проверить поданную декларацию и принять оплату в бюджет. В случае уклонения от выплат налоговая инспекция имеет право применить к налогоплательщику штрафные санкции.

Налоги за полученные доходы уплачиваются в любое время, но не позднее, чем истечет срок подачи декларации за тот календарный год, в котором была продана квартира. Последний день декларации доходов в РФ – 30 апреля. Доходы, полученные в 2019 году, должны быть задекларированы до 30 апреля 2020 года.

Продавец уплачивает налоговую ставку в следующем порядке:

1. Собирает документы для подачи в налоговую. В этот перечень входит договор купли-продажи, выписка из ЕГРН о передачи прав владения, копия паспорта, документ о получении средств – расписка, квитанция о переводе или др.
2. Заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указывает сумму продажи и расчет налога.
3. При использовании права на налоговый вычет необходимо составить заявление на его предоставление.
4. Все бумаги подаются в ФНС для проверки. Инспекторы обязаны сверить данные и проверить расчеты в течение 10 дней.
5. После проверки налогоплательщик извещается о результатах. При необходимости он должен будет представить дополнительные документы или исправить неточности в расчетах.
6. Если результаты проверки удовлетворительные, то продавцу предоставляются реквизиты для оплаты налога.

На оплату исчисленного процента отводится достаточно времени. По желанию продавец может уплатить сумму в любое время, но не позднее 15 июля следующего за отчетным годом. Если квартира продается в 2019 году, то подать декларацию необходимо не позднее 30.04.2020, а уплатить деньги не позже 15.08.2020.

Недвижимость, которая продается по истечении 3-х или 5-ти лет, освобождается от уплаты налога. В остальных случаях размер налогооблагаемой ставки может быть уменьшен. При неуплате налоговых отчислений налогоплательщик подвергается штрафным санкциям.

Налоговые проверки

Банк передает в ФНС данные по всем счетам физ. лиц. Но по умолчанию он не раскрывает информации о переводах. Она предоставляется только при получении кредитной организацией запроса в ходе налоговой проверки.

Проводит ФНС проверки в разных ситуациях, например, если человек подал декларацию для получения вычета. При этом анализируются все операции по счетам. Разовый перевод на небольшую сумму налоговиков, всего скорее, не заинтересует. Но постоянные переводы от разных лиц вызовут подозрения, и они начнут копать глубже.

Если будет установлено, что человек уклонялся от налогов, то ему выпишут штраф. При крупных суммах может последовать и уголовная ответственность.

Переводы на карту облагаются налогом, последние новости: банковские карты давно стали частью жизни россиян

Практически все люди в наше время знают, как нужно работать с картами банков, но не все в курсе, что денежные переводы облагаются налогом. Так, по закону, налогооблагаемым доходом считается выгода человека, что приобретенная в денежной или натуральной форме.

Сейчас нам интересен налог на перевод денежных средств. Мы можем перечислять или получать средства родственникам, посторонним людям при оплате какой-то услуги или покупки, организациям.

НДФЛ зависит от того, кто и за что переводит средства. Кроме того, налог платит тот, которому отправили деньги, а не отправитель. Агентами по НДФЛ могут являться лишь организации и ИП. Если таковы переводят средства физическому лицу, они должны сами удержать налог и уплатить его.

Если вам на карту перечислили деньги ваши папа или мама, в данном случае налог не уплачивается. Можно также же переживать за отправку средств братьям, сестрам или мужем и женой. Однако и тут есть некоторые исключения. Налог взымается в том случае, если деньги перечислены между родственниками являются результатом какой-то трудовой деятельности.

Например, сын открывает свое собственное предприятие и приглашает на работу свою маму экономистом, передает портал Therussiantimes. В данном случае сын выступает в роли начальника, а мама является его подчиненной, поэтому руководитель должен заплатить налог за своего сотрудника. Оплата за такие услуги составляет ставку в тринадцать процентов.

А вот презенты от родственников, даже такие, как квартира или автомобиль, НДФЛ не облагаются. Если вдруг тетя решила добавить единственному племяннику на машину, скажем, сто или двести тысяч, и перекинула на его карту, не нужно платить тринадцать процентов налога. Хотя эти деньги нужно вписать в декларацию с объяснениями.

Источник информации для налоговой

Согласно ст.86 НК РФ органы ФНС получили право отправлять запросы в банковские учреждения о движении средств на карточных и других счетах, а также на электронных кошельках россиян. Но эти запросы будут проводиться не по отношению ко всем гражданам, а только к тем, кто попал под налоговую проверку.

Клиенты между своими р/счетами и карточками могут переводить средства без суточных ограничений

Для подобных проверок должно быть веское основание, и они проводятся только в том случае, если налоговики заметят явное расхождение между расходами и доходами гражданина. Такая информация может появиться при подаче декларации или при обращении физлица по поводу налогового вычета в органы ФНС. Инициировать проверку может только руководитель налоговой службы или его руководство на федеральном уровне. Подобная процедура для рядового налоговика недоступна.

Среди россиян муссируется еще одна «страшилка» по поводу того, что банки передают всю информацию в налоговые службы. Но еще с 2014 года все банковские учреждения уведомляют налоговиков об открытии новых счетов частными лицами.

Вам может быть интересно:

Действительно ли появится налог с 1 января 2019 года

Любого, кто хотя бы посещал уроки обществознания в школе (не говоря о более глубоком изучении того, как устроено и действует государство) должен насторожить сам заголовок о том, что какой-то банк вводит какие-либо налоги.

Налоги в России вводятся только через поправки в Налоговый кодекс, которые принимаются федеральными законами. Их могут принять только депутаты Госдумы, затем поправки утверждаются Советом Федерации, а окончательно документ визируется подписью президента.

Таким образом, с самого начала авторы материала, который стал первоисточником новости о появлении налога на переводы денег с карты на карту в 2019 году, демонстрируют некомпетентность в элементарных вещах.

В дальнейшем текст новости также представляет собой очень вольную трактовку информации о налоге, который действительно готовится к введению.

1 января следующего года на территории 4 регионов Российской Федерации – в Калужской и Московской областях, также в Татарстане и Москве будет взиматься новый налог. Озвучена предполагаемая ставка, которая составит от 3 до 6%. Ее размер будет связан с тем, кому конкретно предприниматель оказывает определённые услуги — юридическим или физическим лицам. Оговаривается максимальная сумма дохода, размер которого не может превысить 10 миллионов рублей.

Алексей Коренюк, аналитик «Финам», говорит о том, что формально нет никаких документов, согласно которым кредитные организации будут взимать дополнительные налоги с граждан, пользующихся пластиковыми картами для проведения процедуры расчетов и переводов. Если инициатива о внедрении эксперимента будет рассмотрена, то специалисты произведут определенные корректировки Налогового кодекса. Также будет изменено банковское законодательство.

Все физические лица, которые получили деньги от другого человека, также являющегося физическим лицом, будут обязаны осуществить платёж за данную услугу. С переводов от юридического лица взимаются 6% от полученной в качестве дохода суммы денег.

Причиной тому стало внедрение в оплату на получение товаров и услуг нового «Налога на профессиональный доход»(НПД), который появится на территории РФ с начала 2019 года.

Все работает следующим образом. Если физическое лицо получило от другого физического лица какой-то доход, например, за проданный товар или же оказанную услугу, то необходимо в обязательном порядке заплатить налог под названием НПД в размере 4%. Если же денежные средства были получены от юрлица, то отдать в пользу страны придется 6% с прибыли, то есть значительно больше. При этом, Федеральная налоговая служба (ФНС) начнут следить за банковскими счетами россиян.

Какие переводы между физическими лицами облагаются налогом?

Тем, кто поверил, что за перевод денег с карты на карту будут брать налог, следует внимательнее почитать текст кодекса, касающийся содержания налоговых сборов. Обыкновенные денежные переводы не интересуют сотрудников ФНС и не являются налогооблагаемой базой.

Интерес налоговой службы вызывают лишь доходы граждан, полученные без уплаты требуемых взносов. Как правило, это касается временных подработок, сезонной работы и иных аналогичных видов доходов, которые остались без декларирования.

То есть, платить налоги требуется лишь с доходов, а не перечислений. При этом проверять всех держателей вкладов и владельцев банковских карт никто не станет.

Минфин: за переводы на карту будут брать налог

Финансисты действительно делали подобный вывод. Но касался он не всех платежей, а только тех, которые являются облагаемым НДФЛ доходом. Это, к примеру, оплата за проданное имущество, вознаграждение за работы или услуги и др. С таких поступлений налог и правда нужно уплатить. Ну а с денег, полученных на карту от физлица безвозмездно, он не взимается (см. письмо Минфина от 07.06.2019 № 03-04-05/41947). Аналогичные разъяснения давала и ФНС в письме от 27.06.2018 № БС-3-11/4552@.

Какие это могут быть платежи? Например, подарки. Они не облагаются НДФЛ независимо от того, является физлицо-даритель родственником одаряемого или нет (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Также часто переводом на карту люди дают друг другу взаймы или возвращают долг по займу. Этот перевод также не подпадает под налогообложение, поскольку не несет получателю экономической выгоды. На безвозмездность целесообразно указывать в назначении платежа при его отправке.

Переводы на карту от мамы, подруги, мужа, любовника или соседа

Все пользователи банковских карт ежедневно пересылают друг другу разные суммы денег. Собирают на день рождения коллеге, на выпускной в школе, возвращают долг за поход в ресторан или кино, переводят помощь родителям-пенсионерам – ситуаций множество. Это удобно, мы давно привыкли к картам и вовсю ими пользуемся.

Никаких налогов с таких переводов платить не надо. НЕ НАДО! ФНС РФ в письме от 27.06.2018 N БС-3-11/4252@ прямо заявила, что перевод денежных средств со счета одного физического лица безвозмездно на счет другого физлица не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы такого перевода.

Последние новости о новом налоге Сбербанка при переводе денег с карты на карту

1 января 2019 г. банк не поднимет размер комиссии за каждую транзакцию, связанную с картами ПАО “Сбербанк”. Об этом представители банка высказались официально.

Клиенты Сбербанка по-прежнему зачисляют и снимают деньги на карты в пределах одного филиала банка без каких-либо платежей. Межрегиональные переводы сопровождаются комиссией в 1,5% через явку в офис Сбербанка – не меньше 30 и не больше 1000 руб. За перевод. При транзакциях посредством банкомата, “Интернет-банка” и “Мобильного банка” комиссия составит всего 1% — но с теми же минимальным и максимальным платежом за саму заявку на перевод.

В общем, условия транзакций внутри “Сбербанка” не изменятся. 4% от суммы внутрибанковского платежа – всего лишь неподтверждённые данные.

Подробности изменений Налогового кодекса

Проценты автоматически списывать с банковских счетов никто не будет. Это хорошая новость для тех людей, которые активно пользуются банковской услугой, подразумевающей перевод с учреждения на другую фирму. На территории Федерации начинает работать поправка в законе, которая предусматривает решение вопросов касательно подозрительных переводов.

В случае если налоговые службы будут заинтересованы регулярными платежами или финансовыми переводами, которые нельзя обосновать, происходит процедура отправки запроса банковскому учреждению о предоставлении информации касательно клиента.

При помощи банковских карт друзья одалживают друг у друга деньги и возвращают эти долги. На банковские карты принимают оплату по сделкам купли-продажи. Многие самозанятые граждане (особенно те, что работают в интернете) принимают на банковскую карту оплату своих услуг. Наконец, в некоторых ситуациях даже официально устроенные, но формально получающие минимальную зарплату работники получают на карту свою полную зарплату путем перевода средств с карты руководителя.

Поэтому формально повод для того, чтобы государство ввело подоходный налог на перевод денег с карты на карту, действительно существует. Достаточно большая часть таких переводов — это действительно оплата некой работы, с которой при этом не взимается подоходный налог.

Анонсированная мера была принята, потому как при помощи этой системы регулярно проходят теневые и различные оплаты, которые не облагаются налогами. Те граждане, которые производят небольшие переводы с карты на карту, могут быть спокойными, потому как налоговую службу интересуют финансовые начисления крупных размеров.

«Подпункт 1.1 статьи 86 Налогового кодекса, который обязывает банки сообщать налоговикам об открытии и закрытии счетов физлиц, действует с 1 сентября 2016 года. Те же формулировки, но в другом пункте существовали в НК РФ с 1 июля 2014 года», — говорится в сообщении ФНС.

Запросить информацию о счетах, вкладах и электронных кошельках физлиц налоговые органы могут только при проведении проверок, поясняет налоговая служба.

«Например, гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода. В этом случае налоговая может заинтересоваться поступлениями на счета такого налогоплательщика», — отмечает ФНС.

«ФНС в своем письме от 6 июня 2018 года №ЕД-4-2/10885 дала разъяснения о том, что переводы физических лиц с карты на карту не будут автоматически считаться налогооблагаемым доходом. Порядок предоставления сведений налоговому органу о движении средств по банковским счетам физических лиц не изменяется», — говорит Денис Савин, старший юрист BGP litigation.

Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?

– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются. Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы. Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.

Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года. Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.

Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.

Кому нужно подавать декларацию о доходах и как это сделать? Читайте тут! 

Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности

Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!

Читайте нас в Telegram и

первыми узнавайте о новых статьях!

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).

На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.

Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту. Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.

Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы.

Чтобы было понятно, разберем простую ситуацию: друг одалживал наличные средства для покупки автомобиля и возвращает их переводом на карту. Сумма существенная — 200 000 рублей. В этом случае налоговая заинтересуется переводом и это будет даже логично.

Может возникнуть и такой случай, когда вы, допустим, отправляетесь к другу на дачу, заранее договорились о покупках и вы закупаетесь в «Ашане» на всю компанию. После друзья скидываются вам в равной доле «по чеку». Тоже распространенная практика. Но! Если кто-то из друзей напишет в сообщение к переводу «За покупку шашлыка» или, тем более «Оплата за вино и мясо», то для налоговой эти переводы — плата за товар, которая должна облагаться налогами.

Третий случай, совсем очевидный: вы через знакомых нашли мастера, который взялся поменять окна у вас на балконе. По окончанию работ, оставшуюся стоимость вы переводите мастеру на карту с пометкой «За новые окна». В этом случае мастер должен учесть ваш платеж и заплатить налоги.

Перечисления от посторонних граждан

Перечисления от посторонних лиц инспекция изучает на предмет дохода. По закону, все средства, полученные гражданами от:

расцениваются как доход. И с них перевод денег с карточки на карточку будет облагаться налогом 13%. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13% от продажи, скажем, ненужного кофейного сервиза через интернет. Но оплату за этот сервиз деньгами ФНС расценит как доход, и потребует заплатить с него НДФЛ.

При этом платить сбор точно не требуется с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать долговые отношения и обезопасить себя от претензий, рекомендуем заключать договоры займа в письменной форме.

Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 000 рублей, заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах — только так получится доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перечислений.

Вопрос: облагается ли налогом перевод денег с карты на карту в 2021 году, если он получен от друзей и знакомых? Нет, об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Но если такие денежные подарки получены от работодателя, то сбор платят, начиная с 4000 рублей. Правда, о его удержании и уплате должна позаботиться сама организация, которая сделала подарки своим сотрудникам.

Так как же налоговая может отслеживать все денежные переводы на банковские карты?

Как такового прямого доступа к вашим банковским картам, в частности поступления денежных средств и их расход, у налоговой инспекции нет, поскольку согласно нормам действующего российского законодательства Федеральная налоговая служба не имеет права по собственному желанию проверять ваши банковские счета. Однако здесь есть одно исключение – суммы свыше 600 000 рублей. О внезапном появлении на вашем счете денежных средств, превышающих эту сумму, банк обязан сообщить в Росфинмониторинг, который, в свою очередь, попросит объяснить происхождение этих денег.

Так что же тогда известно Федеральной налоговой службе о счетах физических лиц? На начальном этапе у них достаточно мало информации. В Налоговом кодексе РФ есть пункт 1.1 статьи 86, который действует с 01.09.2016 года. В соответствии с требованиями указанного пункта на банк возложена обязанность в течение трех дней передать в Налоговую службу сведения об открытии или закрытии вами счета/вклада/депозита. О сумме счета банк не сообщает, однако информация о том, что у вас появились денежные средства, становится известной налоговикам.

Существуют ли случаи, когда Федеральная налоговая служба может затребовать полную информацию по транзакциям ваших счетов? Такое возможно, однако на это должны быть веские основания. К примеру, есть основания полагать, что у вас есть незадекларированные доходы. Скажем, вы приобрели квартиру стоимостью 5 000 000 рублей, получая ежемесячную заработную плату в размере 25 000 рублей. Такие операции легко отслеживаются по налоговой декларации. И в случае, если подозрения будут доказаны – в отношении вас назначается налоговая проверка и в рамках ее проведения банк обязан предоставить всю информацию о ваших финансовых операциях. Сюда относятся:

• сведения о наличии у вас счетов, вкладов, депозитов и денежные остатки по ним;
• информация по приходным и расходным операциям;
• сведения о наличии у вас электронных кошельков и выписки по операциям.

Возможны ли изменения в действующем законодательстве? В целом да, это возможно. Так, например, 28.06.2018 года Федеральная налоговая служба направила письмо в Министерство финансов, на которое последовала бурная реакция со стороны СМИ и пользователей социальных сетей. В частности, Служба просила «распространить полномочия налоговых органов по истребованию информации по счетам физических лиц, открытых в банках, вне рамок налоговой проверки». Если объяснить это доступным простому гражданину языком, то Налоговая служба хочет иметь беспрепятственный доступ к вашим приходно-расходным операциям по картам в любое время по первому требованию. В случае внесения таких поправок в действующее законодательство информация по банковским переводам будет собираться автоматически. Иными словами, Федеральная налоговая служба, загрузив в специальную программу данные о транзакциях, нажав несколько клавиш, вычислит неплательщиков.

Когда переводы банки трактуют как бизнес?

Сегодня банки могут отслеживать суммы переводов, лиц, которые их осуществляют и частоту таких переводов. Понятно, что если физическое лицо является самозанятым и получает постоянно переводы на карту за определенные услуги или товары, то банк быстро может отследить такие переводы и признать такую деятельность незаконной предпринимательской деятельностью, а, следовательно, блокировать такие транзакции.

27 ноября 2018 года Президентом Российской Федерации В.В. Путиным был подписан Федеральный закон N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», или, как привыкли называть его, проект и, наверное, будут называть сам Закон — «Закон о самозанятых гражданах».

Справедливости ради необходимо отметить, что в 2019 году данный Закон распространяет свое действие только на территориях, указанных в Законе, а также является экспериментом и рассчитан быть проведенным сроком до 31 декабря 2028 года включительно, т.е. на 10 лет. Указанный Закон (эксперимент) вступил в силу с 1 января 2019 года.

А вот с 2020 года эксперимент получит распространение на всей территории страны.

Данный Закон касается очень многомиллионного круга лиц, в частности граждан и индивидуальных предпринимателей, проживающих и осуществляющих свою деятельность на указанной в Законе территории.

Согласно указанному Закону, налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, но при этом это лица, не являющиеся работниками по трудовым договорам и не привлекающие работников по трудовым договорам.

Простыми словами под указанную категорию подпадают лица, зарабатывающие своим собственным трудом, выполняя работу лично, и не подпадающие под ограничения, установленные самим Законом.

Необходимо отметить, что выбор о применении положения данного Закона являются правом, а не обязанностью налогоплательщиков, что прямо указано в Законе, однако если только деятельность не требует специального разрешения и не урегулирована иными законами.

Но вот банк имеет право запросить дополнительную информацию об уплате налогов налогоплательщиком и об основаниях перевода, если заподозрит клиента в незаконной предпринимательской деятельности.

Не все доходы облагаются налогом

А что делать с денежными подарками – это же получается доход другого человека, спросите вы.  Получение перевода 5000 рублей в качестве подарка от любимого человека, с точки зрения закона это, конечно, доход. Но денежные подарки не подлежат налогообложению. Любые переводы от любых людей на любую сумму в качестве подарка не являются объектом налогообложения. Переводите хоть каждый день и хоть по миллиону рублей. Это налогом не облагается.

В письме Минфина по этому поводу есть информация о том, что денежные средства, полученные безвозмездно от физического лица, в том числе и с помощью банковского перевода, не облагаются никакими налогами.

Если вы получили деньги на карту ни за что-то конкретно, а просто так, то вы ничего государству не должны – ни платить налоги, ни заполнять декларацию.

ВАЖНО: Подарки от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, стоимостью более 4000 рублей, налогом облагаются. Как правило, в этом случае налоги рассчитывают сами дарители, сами же его удерживают и отчитываются

Налог платиться только с той части, которая превышает сумму в 4000 рублей.

Кстати, налогами не облагаются практически все виды подарков – картины, ювелирные изделия, спортивные товары, час, техника, телефоны, ноутбуки и так далее. Исключение составляют недвижимость, транспортные средства и ценные бумаги, стоимостью более 4000 рублей. Платить налог придется, если даритель и одариваемый не состоят в родственных отношениях.

Кроме денежных подарков, как официального дохода, который не облагается налогом,

Когда с переводов на карту нужно платить налог на доходы физического лица?

Но есть и ряд ситуаций, когда налоги с перевода все-таки придется заплатить

Тут важно не сам факт перевода, а то за что они вам были переведены

Переводы на карту, с которых нужно заплатить НДФЛ:

• Оплата ваших услуг или оказанных работ. Например, вы составили декларацию для другого, испекли торты, организовали мероприятие, починили текущие краны. За ваши услуги вам перевели деньги на карту. Это уже считается вознаграждением, то есть доходом. С него необходимо заплатить налог в размере 13%.
• Вы продали какое-то собственное имущество – квартиру, мебель, гараж или автомобиль. Вне зависимости от того, как именно вам передадут деньги на карту или наличкой. Это доход. Правда в этом случае есть нюансы в качестве налоговых вычетов, которые могут избавить вас от необходимости уплаты налогов или существенно их уменьшить.
• Вы зарабатываете как –то еще: даете в долг под проценты, сдаете квартиры. И в том и в другом случае от полученного дохода вы обязаны уплатить государству 13%.
• Вы выиграли денежный приз в лотерею. Это не подарок, это уже ваш доход. Все сумму выигрыша более 4000 рублей облагаются налогами. Это могут делать сами распространители лотереи или победители. Все зависит от суммы и условий лотереи.

При всех выше перечисленных дохода не имеет значения, каким именно образом вы их получаете наличными или банковским переводом. В любом случае налог уплатить нужно.

Когда налоговая может проверить физическое лицо

Сейчас налоговая служба занимается проверкой не только юридических, но и физических лиц. И если гражданин работает на себя и не платит налоги, подделывает справки 2-НДФЛ, получает на свои счета крупные суммы, то ИФНС однажды обязательно проявит интерес и проверит его.

Налоговая может инициировать доскональную проверку физического лица по следующим причинам:

1. Изучение декларации 3-НДФЛ.

Подача таких деклараций необходима, когда у гражданина появляется дополнительный доход от оказания услуг в частном порядке, продажи недвижимости, оплаты образовательных или медицинских услуг. Получив декларацию 3-НДФЛ, налоговая служба сверяет информацию из нее с данными базы. Это необходимо для выявления случаев мошенничества.

2. Проверка на незаконность предпринимательства.

В настоящее время неофициальная работа или подработка – не редкость. Часто граждане сдают свои жилье в аренду, занимаются фрилансом и при этом не уплачивают налог с получаемого дохода. Некоторые даже и не предполагают, что налоговая может нагрянуть к ним с проверкой. Бытует мнение, что ИФНС интересуется только теми, кому на счета поступают крупные суммы. Однако Уголовный кодекс РФ не устанавливает минимальный размер дохода, при котором можно инициировать проверку. Практика свидетельствует о том, что подозрение в незаконном предпринимательстве у контролирующих органов может возникнуть уже после двух совершенных одинаковых сделок.

Когда налоговые инспекторы проверяют физических лиц на незаконный оборот средств, они обязательно учитывают следующее:

• есть ли покупатели, которые рассчитывались с проверяемым за приобретенный товар или полученные услуги;
• рекламировал ли гражданин свою продукцию/услуги, имеет ли выставку образцов;
• закупает ли постоянно какие-либо товары большими партиями;
• имеет ли заключенные договоры на сдачу недвижимости в аренду;
• каков масштаб денежного оборота по банковским счетам физического лица;
• ведет ли он учет по совершаемым сделкам.

Исходя из юридической практики, целью выездных налоговых проверок физических лиц может быть уточнение следующих данных:

• продолжает ли осуществлять гражданин предпринимательскую деятельность после того, как его сняли с учета;
• пытается ли проверяемый с помощью расходов уменьшить размер своего налогооблагаемого дохода;
• ведет ли частное лицо незаконную предпринимательскую деятельность;
• правильно ли заполнена декларация 3-НДФЛ на имущественные вычеты.

Как правило, ИФНС проверяет частных лиц при наличии подозрений на их счет.

Однако проверка также может быть инициирована, если налоговая получит жалобу в письменном виде от другого физического или юридического лица.

Вообще граждан проверяют редко, что обусловлено большой загруженностью налоговиков и, как следствие, нехваткой времени на тотальную проверку населения. Однако тем, кто занимается коммерческой деятельностью незаконно, все равно нужно держать ухо востро, так как не исключено вероятность, что на них пожалуются недовольные клиенты, соседи или конкуренты. И если в ходе проверки будет установлено, что гражданин имеет нелегальный доход, ему могут назначить не только штраф, но и наказание.

Если размер незаконно полученной прибыли на карту превышает 1,5 млн руб. в год, человек несет уголовную ответственность.

С учетом того, что выездные проверки налоговая проводит на территории жилого помещения налогоплательщика, права инспекторов ограниченны.

Закон разрешает им:

• запрашивать у гражданина документы, которые нужно изучить;
• осматривать имущество (но не в жилом помещении);
• изымать документы, которые физическое лицо вовремя не предоставило в ФНС, если есть подозрения, что данные были скрыты, уничтожены или искажены;
• допрашивать проверяемого для выяснения обстоятельств, касающихся его деятельности, и требовать предоставления документации, относящейся к делу, в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса РФ;
• оценивать материалы налоговой проверки с привлечением сторонних экспертов в соответствии со статьями 95-96 Налогового кодекса РФ.

В основном подозрение налоговиков вызывают редкие переводы физическими лицами денег со счета одной карты на другую. Операции с мелкими суммами их не интересуют

К примеру, внимание ФНС может привлечь гражданин, не имеющий официального источника дохода и не уплачивающий НДФЛ

Если человек работает по Трудовому кодексу РФ или договору гражданско-правового характера, и работодатель платит за него налог, то у него нет повода для беспокойства. Проверять его не будут.