Банкротство предприятий шаг за шагом: все, что нужно знать о процедуре

Причины банкротства предприятия

Причины банкротства предприятия делятся на внешние и внутренние.

. Внешние причины

В РФ внешние причины заняли доминирующее положение. Политическая и экономическая нестабильность, а также неустойчивость финансовых механизмов во время инфляции стали существенными толчками к обострению кризисных ситуаций на российских предприятиях.

К внешним причинам банкротства относят:

• резкий рост стоимости производственных ресурсов;
• усиление международной конкуренции;
• различные демографические данные – численность населения и уровень его финансового благосостояния, спрос на продукцию и услуги.

Некоторые из причин способны вызвать непредсказуемое банкротство, а некоторые постепенно подводят предприятие к этому состоянию.

. Внутренние причины

Внутренние причины, в свою очередь, подразделяются на объективные и субъективные.

Начнем с объективных:

• недостаток оборотного капитала в результате низкоэффективной производственно-коммерческой деятельности или непродуманной инвестиционной политики;
• рост себестоимости продукции из-за спада производственных мощностей;
• выпуск незавершенного производства в количествах, превышающих норму;
• задержки оплаты от клиентов;
• низкая эффективность маркетинговой составляющей;
• получение займов на невыгодных условиях, что повышает расходы и снижает способность самофинансирования;
• непродуманное расширение производства.

К субъективным относят:

• неспособность предвидеть признаки банкротства;
• резкое падение продаж;
• спад производства;
• снижение качества и стоимости производимой продукции;
• несоразмерно высокие расходы;
• низкий уровень рентабельности продукции;
• затянутый цикл производства;
• высокий уровень задолженности совместно с неосуществленными платежами.

Последствия банкротства для руководства и учредителей

Если процесс признания финансовой несостоятельности проходит в соответствии с законодательством, без каких-либо нарушений, то последствия для руководства или учредителей организации отсутствуют.

Наличие нарушений может повлечь три вида ответственности: субсидиарную, административную или даже уголовную.

К примеру, арбитражный управляющий доказывает, что к банкротству ООО «Стройтранссервис» привели неумелые действия руководства, которые были неумышленными. После продажи имущества юридического лица полученной суммы не хватило для покрытия всего долга. В судебном порядке можно привлечь руководителя к субсидиарной ответственности, что предоставит возможность изымать его личное имущество для покрытия остатка задолженности. Практика показывает, что субсидиарная ответственность для руководства или учредителей фирмы наступает крайне редко.

Если изучить примеры юридической практики банкротства предприятия, административная и уголовная ответственность в отношении правления юрлица – достаточно распространенные случаи.

К административной ответственности учредителя или руководителя могут привлечь за отказ сотрудничать с арбитражным управляющим, препятствие осуществлению его деятельности, попытку проводить сделки без согласия назначенного специалиста. Если же в процессе проверки доказано, что имели место такие преступления, как фиктивное или преднамеренное банкротство, виновным грозит уголовное преследование (максимальная мера наказания составляет 6 лет лишения свободы).

Расходы на процедуру банкротства

Процедура банкротства – дело затратное. И хотя у компании, которая подает заявление о признании ее несостоятельной, отсутствуют деньги, чтобы рассчитаться перед всеми своими кредиторами, изыскать их для процесса банкротства она обязана. В противном случае суд не будет рассматривать дело.

Обязанность заявителя-должника оплатить расходы возложена на него ст. 20.7. Закона №127-ФЗ. Чтобы понимать перед началом запуска процесса, какие расходы будет нужно оплатить, перечислим некоторые из них. Это расходы:

• на почтовые отправления;
• на оценку имущества должника;
• на публикацию сведений о банкротстве;
• на регистрацию прав в Росреестре;
• на оплату услуг аудитора, реестродержателя и других привлеченных к делу лиц;
• на оплату работы управляющего;
• судебные расходы, включая госпошлину.

Здесь стоит отметить, что если управляющим к процессу будет привлечено лицо, без которого в принципе можно было бы обойтись, или, например, стоимость услуг какого-либо привлеченного специалиста явно не соответствует разумным размерам, то заинтересованное лицо вправе оспорить действия управляющего. Необоснованность принятых мер в суде должно будет доказать лицо, заявляющее это требование. Т.е. если должник подал это заявление, то он и должен будет доказать, что расходы не соответствуют реально необходимым.

Важно! Если решение о привлечении каких-либо специалистов к делу было принято кредиторами, то оплата их услуг возлагается уже не на должника, а на этих кредиторов.

Касательно госпошлины – ее размер закреплен законодательно и для организаций-должников составляет 6 000 рублей (пп. 5 п. 1 ст. 333.21 Налогового кодекса РФ). Реквизиты для ее уплаты можно посмотреть на сайте арбитражного суда, в который планируется подать заявление, там же можно заполнить платежное поручение на оплату.

Еще один существенный момент для компаний, которые нарушают требования Закона №127-ФЗ, в том числе своевременно не подают заявление о банкротстве. Обычно руководство таких компаний считает, что раз у организации нет денег, значит кредиторам с нее взять будет нечего, соответственно, можно и не подавать заявление в суд. Однако такая ситуация может развиться следующим образом. Кредитор подаст заявление о банкротстве должника, после чего суд выяснит, что у должника нет средств для оплаты судебных расходов, и откажет в рассмотрении дела. Вот это определение об отказе в рассмотрении дела будет основанием для кредитора для обращения в суд с иском о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя, учредителей и других контролирующих лиц. Т.е. долги будут взыскивать уже с них, а не с компании.

Виды банкротства

Не смотря на то, что банкротство во всех случаях связано с несостоятельностью компании и невозможностью выполнения обязательств перед кредиторами или сотрудниками, видов банкротства существует несколько.

Классическое банкротство чаще всего называют реальным банкротством – это несостоятельность фирмы, которая оказалась в затруднительном финансовом положении и в итоге не смогла рассчитаться с долгами. Обычно такое банкротство наступает в том случае, если предприятие работает не правильно. Если руководство допускает ошибки в управлении предприятием, наступает реальная потеря финансов и в итоге фирма признается арбитражным судом несостоятельной.

Второй вид банкротства – это временная несостоятельность, или, как ее еще называют, условная несостоятельность. Это частичное банкротство предприятия, которое можно восстановить и устранить финансовые трудности. Компания идет к банкротству, однако при некоторых оздоровительных процедурах финансовое положение восстанавливается и фирма выполняет свои обязательства. Обычно платежеспособность восстанавливается благодаря административным процедурам или внешнему управлению.

Третий вид банкротства – умышленное банкротство, при котором фирма сознательно не рассчитывает расплачиваться с кредиторами и объявляет себя банкротом. Классическая ситуация выглядит следующим образом – руководство предприятия расхищает различными способами имущество и объявляет себя банкротом. Фирма, фактически, не способна рассчитаться с долгами, однако ситуация создана искусственно, поэтому если умышленность банкротства будет доказана в суде, руководству грозит криминальная ответственность.

Ну и последняя категория банкротства – это так называемое фиктивное банкротство, при котором предприятие объявляет себя несостоятельным, однако на самом деле способно рассчитаться с долгами. Обычно банкротом в таких случаях себя объявляют фирмы, которые просто хотят снять часть финансовой нагрузки и добиться поблажек от кредиторов в виде отсрочек платежей или реструктуризации долгов.

Внешнее управление

Когда на стадии финансового оздоровления восстановить платежеспособность компании не удалось, возможен этап внешнего управления, который подразумевает продажу части имущества фирмы. Например, если у ООО «Стройтранссервис» имеются убыточные филиалы, то они продаются на аукционе, а средства направляются кредиторам для погашения долга. При этом данные операции не вредят деятельности компании в целом.

Примеры банкротства, которое заканчивается на стадии финансового оздоровления или внешнего управления, не так многочисленны, поскольку эти этапы по большей части имеют место быть, когда компания представляет важность для региона, на территории которого происходит ее деятельность

Правила закрытия фирмы с долгами

Предприятие не приносит доход? Привычка держаться за бизнес «до последнего» все больше «затягивает в долговую трясину»? Приняли решение закрыть фирму?

В процессе коммерческой деятельности приходится принимать даже непопулярные решения. Вот только вопрос, как закрыть фирму, имеющую долги? Тем более, если кредиторская нагрузка постоянно растет.

Первый вариант — при наличии средств для закрытия образовавшейся задолженности

Добровольное закрытие фирмы в этом случае признается оптимальным вариантом. Правда, предварительно потребуется привести в порядок всю документацию. Ведь к ликвидируемому предприятию непременно проявят повышенный интерес проявляют различные контролирующие органы.

Необходимо будет оформить документы на ликвидацию юридического лица (заявление, составленное по формам Р-15001 и 15002, а также сообщение о начале процедуры ликвидации С-09-04). Передать их в налоговую.

Официально уведомить о закрытии фирмы фонд соцстраха и «пенсионный». Подать объявление в «Вестник государственной регистрации» и заказными письмами проинформировать контрагентов.

Составить промежуточный баланс, где будут указаны все требования кредиторов. Заверенные у нотариуса копии (бухгалтерского документа и квитанции уплаты госпошлины), подтверждение размещенного в «Вестнике» объявления — направляются в ИФНС.

После завершения расчетов с кредиторами и контрагентами – составляется заключительный ликвидационный баланс (форма 16001). После этого можно получать свидетельство о закрытии юридического лица.

Все документы, собираемые для добровольной ликвидации фирмы, необходимо «прошить», «пронумеровать», а затем заверить у нотариуса.

Закрыть фирму с долгами, при невозможности их погашения, позволяет процедура «банкротство юридических лиц» по упрощенной или общей схеме. 

Упрощенная процедура признания компании несостоятельным должником

Используется, в соответствии с законом 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», при обязательном соблюдении следующих условий:

• все учредители согласны с необходимостью ликвидации компании через банкротство;
• имеются требования кредиторов о возврате заемных средств;
• невозможно исполнить долговые обязательства за счет финансовых средств и прочих активов юридического лица;
• правильно составлен ликвидационный баланс, свидетельствующий о несостоятельности фирмы.

Проще говоря, учредители принимают соответствующее решение о закрытии компании. После чего составляется реестр кредиторов и направляется уведомление о начале процедуры в ЕГРЮЛ. Проводится инвентаризация активов, подтверждающая невозможность погасить все долги. На основании этого в арбитражный суд направляется обращение о признании фирмы банкротом.

Суд определяет конкурсного управляющего, который и занимается приемом требований кредиторов и выполнением финансовых обязательств. Используя имеющиеся в собственности предприятия средства, конкурсный управляющий начинает погашать долги. Кредитные обязательства, для исполнения которых «не хватает» средств, все равно считаются погашенными. А юридическое лицо — ликвидированным. 

Общая схема банкротства

В этом случае суд в первую очередь проверяет, действительно ли имеются признаки несостоятельности предприятия. Если заявление признается обоснованным, начинается сама процедура. В этом случае банкротство юридических лиц предполагает следующие этапы:

1. Наблюдение – в течение 4 – 7 месяцев анализируется финансово-хозяйственное состояние фирмы. Проводится собрание кредиторов и создается реестр их требований. Назначенный конкурсный управляющий составляет график погашения долгов организации.

2. Финансовое оздоровление, что может потребовать около двух лет. На этом этапе проводится реструктуризация долга. Если и это не поможет закрыть все долговые обязательства, наступает следующий этап банкротства юридического лица.

3. Внешнее управление – около 24-х месяцев. Назначенный арбитражем управляющий начинает руководить фирмой, разрабатывает новую стратегию, проводит конкретные мероприятия по восстановлению платежеспособности фирмы.

4. Конкурсное производство – обычно этот этап длится до полугода. На этом этапе банкротства активы несостоятельной компании реализуются с торгов. Полученные средства направляются в счет погашения долгов кредиторам. Если вырученных денежных средств не хватит – остальные обязательства списываются с должника.

Внешнее управление при банкротстве юридических лиц

Внешнее управление при банкротстве предприятия — одна из реабилитационных процедур наряду с финансовым оздоровлением. Его ключевой целью также служит восстановление платежеспособности юридического лица без его ликвидации. При оптимальном завершении данного этапа должник рассчитывается по всем долгам перед кредиторами и продолжает свое существование в качестве рыночного субъекта.

Внешнее управление имеет одно принципиальное отличие от оздоровления: в ходе данной процедуры топ-менеджмент юридического лица отстраняется от дел. Обычно решение о старте внешнего управления принимается при наличии оснований полагать, что неумелое руководство привело к плачевным финансовым показателям.

В ходе внешнего управления арбитражный управляющий разрабатывает новую стратегию компании и внедряет конкретные меры по восстановлению платежеспособности. В их числе: переориентация производственной линии на новые рынки сбыта, переуступка прав требования, продажа нерентабельных активов, допэмиссия акций, закрытие низкоприбыльных направлений и пр.Управляющий также вправе отказаться от невыгодных с его точки зрения контрактов и оспорить последние сделки по отчуждению собственности.

Внешнее управление вводится на период до полугода. Но иногда этот срок продлевается до 1,5 лет.

Для того чтобы у компании появился шанс на восстановление своего платежного баланса на указанной стадии вводится запрет на погашение кредиторских требований, на имущество юрлица не может быть наложен арест.

По завершению указанной стадии дело может быть прекращено. Но если должный эффект не был получен, то стартует конкурсное производство при несостоятельности юридического лица, которое ведет к ликвидации.

Варианты решения суда

Суд изучает предоставленные документы на предмет их соответствия действующим юридическим нормам. Процесс это небыстрый, так как для подтверждения изложенных в заявлении фактов суд рассылает соответствующие запросы.

Если суд сочтет доводы заявителя неубедительными, то просто отклонит заявление с указанием, что оснований для банкротства не имеется. В противном случае открывается дело и назначается конкурсный управляющий. Также определяется дата собрания кредиторов и дата первого заседания суда, на котором решается вопрос о возможном пути банкротства для конкретного предприятия. Варианты решения:

• Заключение мирового соглашения между кредиторами и должником. Дело о банкротстве приостанавливается.
• Принятие варианта реструктуризации задолженности, если это возможно.
• Объявление компании банкротом и продажа сохранившихся активов через аукцион.

Средства, вырученные от продажи на аукционе, распределяются между кредиторами.

Профессиональное сопровождение банкротства юридических лиц – обзор ТОП-5 правовых компаний по предоставлению услуг

Банкротство – сложный и длительный процесс, сопровождение которого лучше доверить профессионалам.

Юридические фирмы, специализирующиеся на ведении банкротства, работают небескорыстно, но, в конечном счете, они помогут сократить расходы предприятия и добиться более выгодных условий для субъектов.

Компании сопровождают юридические субъекты на всех этапах банкротства, контролируют деятельность арбитражных управляющих. Эти лица назначаются судом с целью антикризисного управления предприятием. Профессиональные организации по сопровождению банкротства могут делегировать своим клиентам своего арбитражного управляющего.

Деятельность такого специалиста, в первую очередь, необходима для контроля хозяйственной деятельности должника и направлена на максимальное удовлетворение требований кредитора за счет реализации имущества банкрота на свободных торгах. Дополнительное юридическое сопровождение позволяет минимизировать потери предприятия.

В РФ лидерами в сопровождении дел о банкротстве признаны следующие компании:

ЮрПрофБюро – Центр профессиональной юридической помощи, основанный выпускниками юридического факультета МГУ. Осуществляет консультирование и представительство в любый судебных органах, включая арбитражные и третейские суды.

Разрабатывает оптимальные графики погашения долга, предоставляет профессиональные рекомендации по финансовому оздоровлению предприятия. Привлекает к торгам специальные организации с целью добиться максимальной выгоды для должника.

Орион – компания, обеспечивающая поддержку юридическим субъектам во всех областях права. Курс на индивидуальный подход, тщательный профессиональный анализ проблемы с целью поиска наиболее оптимального решения.

В штате только квалифицированные юристы с многолетним опытом работы в делах по банкротству юридических лиц. Среди преимуществ компании — прозрачность и открытость рабочего процесса.

MAYDAY – профессиональные услуги в сфере банкротства: финансовое оздоровление предприятии, помощь в организации и оптимизации торгов, если таковые назначены, юридические консультации.

Компания гарантирует конфиденциальность своим клиентам и максимальную эффективность в делах о финансовой несостоятельности юридических субъектов. Фирма рекомендует юрлицам не дожидаться инициирования процедуры банкротства должниками, а заранее заручиться помощью и поддержкой специалистов Mayday.

АИП (Аудит и право)– фирма, предоставляющая услугу «банкротство под ключ». Тотальный контроль над процедурой признания банкротства на всех этапах. Компания позволяет получить реальную экономию юридическим лицам и минимизировать потери при банкротстве и ликвидации предприятий. Оказывает помощь в выборе арбитражного управляющего. Ежегодно АИП ведёт около 60 дел о банкротстве юридических субъектов и в 99% случаев добивается заявленных результатов.

СВ-Банкротство – профессиональная компания с офисами в Москве и Ростове-на-Дону. Опыт работы в сфере признания несостоятельность юрлиц — 30 лет. Миссия организации — избавление предприятия от долгов с помощью грамотного ведения процедуры банкротства. Антикризисные мероприятия, оздоровление производства, упрощенная ликвидация компаний с долгами, банкротство застройщиков. Бесплатные советы и консультации специалистов.

Стоимость сопровождения определяется в индивидуальном порядке и зависит от размера долга и объективных обстоятельств дела.

Предлагаю к просмотру информативное видео по теме банкротства компаний.

Признаки предбанкротного состояния

Финансовое банкротство организации можно предсказать при наличии следующих признаков:

Перечисленные симптомы указывают на риск самопроизвольного возникновения состояния неплатежеспособности или скрытое стремление умышленно обанкротить фирму. Ценность указанных признаков: в их очевидности.

Контрагент, регулярно не получающий вовремя оплату своих товаров или услуг, легко может догадаться о плачевном финансовом состоянии своего партнера.

Представители налоговой службы, получая противоречивые отчеты, также в состоянии сделать оперативные выводы.

Сотрудники банка, наблюдающие трансакции предприятия, обладают информацией для оценки перспектив платежеспособности клиента.

Досудебный порядок урегулирования споров с арбитражными управляющими

^К началу страницы

В целях реализации пункта 11 вышеуказанного постановления приказом Минэкономразвития России от 19.10.2007 №351 «Об утверждении Порядка выбора органом, уполномоченным представлять в делах
о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, саморегулируемой организации арбитражных управляющих при подаче в арбитражный суд заявления о признании
должника банкротом» утвержден порядок выбора органом, уполномоченным представлять в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, СРО АУ
при подаче в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом (далее – Порядок выбора).

Решение о выборе СРО при подаче в арбитражный суд заявления о признании банкротом стратегических предприятия или организации принимается уполномоченным органом в соответствии с Порядком выбора, если иное не установлено решением Правительственной комиссии
по обеспечению реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса, образованной в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.

Сведения о взыскании убытков, причиненных Российской Федерации действиями арбитражных управляющих

^К началу страницы

Достижение данной цели невозможно без организации конструктивного диалога с сообществом арбитражных управляющих, которые являются ключевыми участниками в делах о банкротстве.

Существующие в настоящее время способы взаимодействия налоговых органов и арбитражных управляющих, ограничены, в основном, обжалованием действий (бездействия) арбитражных управляющих в арбитражный суд, а также в орган по контролю (надзору) за их деятельностью.

Вместе с тем, принятая и реализуемая в настоящее время в Российской Федерации концепция саморегулирования предполагает не только проведение последующего контроля, но и предупреждение членами соответствующих саморегулируемых организаций нарушений.

К числу наиболее распространенных нарушений, совершаемых арбитражными управляющими, относятся нарушения, носящие формальный характер, а также нарушения, последствия которых могут быть устранены арбитражным управляющим во внесудебном порядке.

Данный формат предполагает внедрение внесудебного порядка обжалования налоговыми органами действий (бездействия) арбитражных управляющих в саморегулируемую организацию, членом которой он является.

Результатом организации диалога должно стать оперативное устранение допущенных арбитражными управляющими нарушений, а также снижение издержек, связанных с участием в арбитражных судах, и, как следствие повышение эффективности процедур банкротства.

Особенности процедуры банкротства физических лиц

Банкротство физических лиц и юридических лиц проводится по принципиально разным схемам и регулируется разными законами. Для физического лица могут применяться: реструктуризация долгов, реализация имущества или мировое соглашение. Обычно применяется одна из перечисленных процедур, выбор зависит от особенностей ситуации.

Процедура банкротства начинается с подачи искового заявления в арбитражный суд. На первом судебном заседании будет назначен управляющий, а также принято решение о проведении одной из процедур:

• Реструктуризации долгов, если должник может подтвердить доходы официально, а их размер позволяет рассчитаться по задолженностям в течение определенного времени. На реструктуризацию отводится 2-3 года
• Реализации с торгов имущества, стоимость которого оценивает управляющий или независимый эксперт по инициативе кредиторов. Вырученные средства идут на погашение долгов, если их размера недостаточно — распределяются на каждую задолженность пропорционально. Остаток долгов списывается.

Кредитор и должник также могут заключить мировое соглашение, причем на любом этапе процесса. Однако, если должником положения соглашения систематически нарушаются, суд признает его банкротом, имущество будет реализовано.

Юридические услуги, связанные с банкротством физических и юридических лиц в Москве, имеют множество нюансов. Нужно вникнуть во все тонкости дела, решить, выгодна ли процедура банкротства и есть ли возможность ее избежать. Чтобы узнать стоимость юридической помощи и получить предварительную консультацию по интересующим вопросам, свяжитесь с нашими юристами любым удобным для вас способом.

Банкротство юридических лиц в Москве: зачем обращаться за помощью в юридическую компанию?

Данный вопрос задаёт большинство представителей юридических лиц, которые сталкиваются с банкротством в Москве. Подобный вопрос возникает из-за непосредственного участия в процессе арбитражного управляющего. Представители юридических лиц уверены, что его содействие направлено на помощь им. Это не совсем так – выше уже говорилось, что специалист должен соблюсти интересы всех сторон.

Специалист по банкротству из юридической компании – это эффективный помощник для юридического лица, который позаботится о следующем:

• Грамотное составление искового заявления со всеми требованиями и нюансами, чтобы снизить вероятность отказа;
• Подбор подходящего арбитражного управляющего, который выполнит всю работу быстро и качественно;
• Подготовка организации к процедуре банкротства юридического лица – максимальная защита личного имущества и финансовых активов;
• Проведение всей необходимой дополнительной работы – оповещение СМИ, проведение собрания кредиторов, помощь в разработке финансовых схем реструктуризации долгов;
• Контроль над работой арбитражного управляющего, а также проверка или обжалование решений специалиста;
• Проведение работы с кредиторами, которая направлена на снижение долговых обязательств, а также на заключение мировых соглашений;
• Опись имущества компании, подготовка к процедуре реализации имущества;
• Защита в судебном органе при обжаловании сделок юридического лица при банкротстве;
• Контроль над стадией реализации имущества, расчетами с кредиторами.

Если вас интересует процедура банкротства юридического лица в Москве, пользуйтесь помощью только опытных правозащитников и лучших юридических компаний, которые работают на правовом рынке столице. Отдавайте предпочтение тем организациям, которые приведены в официальном рейтинге нашего ресурса.