Фнс разъясняет порядок заполнения новой формы 3-ндфл

Титульный лист 3-НДФЛ: код страны, налогового периода и другое

Таким образом, для Российской Федерации введена числовая комбинация – 643.Чтобы узнать код любой другой страны, необходимо просто воспользоваться общероссийским классификатором. Например, Австрийской Республике присвоен код 040, Греции – 300, Израилю — 376, Колумбии — 170, Корейской Народно-Демократической Республике – 156.Учитывая вышеизложенную информацию, налогоплательщику, оформляющему первый лист 3-НДФЛ, который является гражданином Российской Федерации, в поле, подписанном как код страны, нужно поставить цифровую комбинацию 643.На титульном листе отведено сразу два поля, требующих указания налогового периода, за который физическое лицо претендует на начисление вычета.

Первое поле состоит из двух ячеек, в которые нужно вписать код периода, а второе – из четырех, предназначенных для внесения года, дающего право налогоплательщику на возмещение НДФЛ.Федеральная налоговая служба 26 ноября 2014 года ввела в действие приказ под номером ММВ-7-3/600, в котором прописаны все существующие коды налоговых периодов. Предлагаем рассмотреть основные из них, которые чаще всего указываются в налоговых декларациях:

1. 35-45 – шифр 35 прописывается в тех ситуациях, когда физическое лицо желает возместить налог за период, равный одному месяцу, 36 — двум месяцам, 37 – трем, и так далее до числа 45, предназначенного для налогового периода длительностью одиннадцать месяцев;
2. 34 – данный код предназначен для претендентов на вычет, предоставляющих в бланке 3-НДФЛ информацию о своих доходах за отрезок времени, равный одному году;
3. 50 – этот код необходим для обозначения последнего налогового периода в случае прекращения деятельности предприятия.

Жирным шрифтом на титульной странице налоговой декларации написано такое словосочетание, как сведения о документе, удостоверяющем личность. И первое, что требуется указать в данной графе, – это код документа.Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью

Образец 3-НДФЛ(13%) при стандартных налоговых вычетах

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист Е1.

Новая форма с 2021 года (утверждена в октябре 2021 года).

. Исправьте данные в форме на свои с учётом поправок (смотрите первое предложение).

Пошаговая инструкция: ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.) Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34. Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

Код страны — 643 (Российская Федерация). Указываем свои данные. Код вида документа — 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул. ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1.

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1 КБК 1821 0100 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) 18 210 502 010 021 000 000единый налог на вмененный доход за 2015, 2021 годы 18 210 502 010 022 100 000пени за 2021 год 18 210 502 010 022 000 000пени за 2021 год 18 210 502 010 023 000 000штрафы за 2015, 2021 годы КБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения) 18 210 501 011 011 000 000налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2015, 2021 годы 18 210 501 011 012 100 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2021 год 18 210 501 011 012 000 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2021 год 18 210 501 011 013 000 000штраф — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2015, 2021 годы 18 210 501 021 011 000 000налог с объекта

Признаки 1 и 2 в справке

Одним из сложных вопросов для заполняющего является какой признак ставить.

Справка с признаком 1 заполняется по каждому сотруднику, которому компания выплачивала средства и удерживала с них налог, а также и по тем средствам, по которым невозможно удержать НДФЛ. Подается в ФНС не позднее 1 апреля.

Если невозможно взыскать НДФЛ, то отдельно составляется справка с признаком 2. Например, если был сделан подарок дороже четырех тысяч человеку не являющемуся работником фирмы. Справку нужно предоставить до 1 марта и в ней указать сумму дохода, с которой невозможно удержать налог и потенциальный размер налога.

Таким образом, если есть доходы, по которым нельзя уплатить налог, то придется составить 2 справки на человека с признаками 1 и 2. В первой отобразить все полученные работником доходы, во второй только те доходы, с которых невозможно заплатить налог.

Особенности оформления справок для иностранных граждан

Гражданином какой бы страны вы ни числились, оформляясь на работу в Российской Федерации, вы становитесь на учет в налоговой службе.

На трудоустроенных иностранных граждан распространяется законодательство РФ, которому они обязаны неукоснительно следовать.

Получив статус налогоплательщика, вы становитесь обладателем ИНН. Если данная аббревиатура актуальна и в вашей родной стране, в НДФЛ указываются оба ИНН. Иностранному работнику разрешается писать свои личные данные латинскими буквами. К примеру, обладатели гражданства Молдовы могут вносить имя и фамилию так, как принято у них на родине. Это не будет считаться ошибкой

Важно, чтобы данные справки соответствовали данным заграничного паспорта и других документов

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — цифровой код, упорядочивающий учёт налогоплательщиков в Российской Федерации.

В 2-НДФЛ фигурируют код и адрес РФ, а также код и адрес страны проживания.

Таблица кодов государств, большой процент граждан которых работает в России.

№	Государство	Код цифрами	Код буквами
Альфа2	Альфа3
1.	Россия	643	RU	RUS
2.	Абхазия	895	AB	ABH
3.	Азербайджанская Республика	031	AZ	AZE
4.	Армения	051	AM	ARM
5.	Беларусь	112	BY	BLR
6.	Грузия	268	GE	GEO
7.	Украина	804	UA	UKR
8.	Казахстан	398	KZ	KAZ
9.	Киргизия	417	KG	KGZ
10.	Молдова	498	MD	MDA
11.	Таджикистан	762	TJ	TJK
12.	Туркмения	795	TM	TKM
13.	Узбекистан	860	UZ	UZB

То есть в отношении РФ все должны в графе, посвященной кодировке, писать «643», а ниже, в графе «Код страны проживания», — код страны гражданства. Если это Белоруссия, указывают «112», граждане Украины пишут «804», Армении — «051», физическое лицо, основной страной которого является Кыргызстан, должно написать «417».

Таким образом, в документ вносится информация о гражданстве вставшего на учет налогоплательщика. Иногда у бухгалтеров возникает вопрос, что делать с лицами, которые не являются гражданами ни одной страны. Для них актуален код 999.

Полный общероссийский классификатор стран мира можно скачать здесь.

Коды стран мира

Международный код страны для телефонов был введен не из-за прихоти, а по необходимости. Набирая телефонный номер без дополнительных кодов попадают на местного абонента. А чтобы дозвониться до абонента в другом городе или даже стране — нужно как-то дать знать, что мы имеем в виду не земляка, а заморского приятеля. Для этого в начало телефонного номера подставляется сначала код страны, в которую мы звоним, а затем код города, области или региона.

Код России телефонный

Телефонный код России начинается с «+7» и можно назвать его «козырным», поскольку у большинства других стран международный телефонный код состоит из двух, трех, а то и четырех цифр. На «семерке» помимо России также висят Казахстан, Абхазия и Южная Осетия. Последние две были приняты в телефонное пространство России совсем недавно. Но Россия велика, поэтому после набора «+7» еще необходимо ввести телефонный код города из трех цифр. Например, «495» и «499» — код Москвы, «812» — Санкт-Петербурга. Российские мобильные операторы подчиняются тем же правилам: «+7» код страны, далее три цифры. Например, «911» — оператор мтс в Санкт-Петербурге.

Европа

Страна	Телефонный код
Австрия	+43
Албания	+355
Андорра	+376
Белоруссия	+375
Бельгия	+32
Болгария	+359
Босния и Герцеговина	+387
Ватикан	+379
Великобритания	+44
Венгрия	+36
Германия	+49
Греция	+30
Дания	+45
Ирландия	+353
Исландия	+354
Испания	+34
Италия	+39
Латвия	+371
Литва	+370
Лихтенштейн	+423
Люксембург	+352
Мальта	+356
Молдавия	+373
Монако	+377
Нидерланды	+31
Норвегия	+47
Польша	+48
Португалия	+351
Россия	+7 xxx
Румыния	+40
Сан-Марино	+378
Северная Македония	+389
Сербия	+381
Словакия	+421
Словения	+386
Украина	+380
Финляндия	+358
Франция	+33
Хорватия	+385
Черногория	+382
Чехия	+420
Швейцария	+41
Швеция	+46
Эстония	+372

Северная Америка

Страна	Телефонный код
Антигуа и Барбуда	+1 268
Багамские Острова	+1 242
Барбадос	+1 246
Белиз	+501
Гаити	+509
Гватемала	+502
Гондурас	+504
Гренада	+1 473
Доминика	+1 767
Доминиканская Республика	+1 809
Канада	+1 xxx
Коста-Рика	+506
Куба	+53
Мексика	+52
Никарагуа	+505
Панама	+507
Сальвадор	+503
Сент-Винсент и Гренадины	+1 784
Сент-Китс и Невис	+1 869
Сент-Люсия	+1 758
США	+1 xxx
Тринидад и Тобаго	+1 868
Ямайка	+1 876

Азия

Страна	Телефонный код
Абхазия	+7 840
Азербайджан	+994
Армения	+374
Афганистан	+93
Бангладеш	+880
Бахрейн	+973
Бруней	+673
Бутан	+975
Восточный Тимор	+670
Вьетнам	+84
Государство Палестина	+970
Грузия	+995
Израиль	+972
Индия	+91
Индонезия	+62
Иордания	+962
Ирак	+964
Иран	+98
Йемен	+967
Казахстан	+7 xxx
Камбоджа	+855
Катар	+974
Кипр	+357
Киргизия	+996
Китай	+86
КНДР	+850
Кувейт	+965
Лаос	+856
Ливан	+961
Малайзия	+60
Мальдивские Острова	+960
Монголия	+976
Мьянма	+95
Непал	+977
ОАЭ	+971
Оман	+968
Пакистан	+92
Республика Корея	+82
Саудовская Аравия	+966
Сингапур	+65
Сирия	+963
Таджикистан	+992
Таиланд	+66
Туркмения	+993
Турция	+90
Узбекистан	+998
Филиппины	+63
Шри-Ланка	+94
Южная Осетия	+7 xxx
Япония	+81

Южная Америка

Страна	Телефонный код
Аргентина	+54
Боливия	+591
Бразилия	+55
Венесуэла	+58
Гайана	+592
Колумбия	+57
Парагвай	+595
Перу	+51
Суринам	+597
Уругвай	+598
Чили	+56
Эквадор	+593

Африка

Страна	Телефонный код
Алжир	+213
Ангола	+244
Бенин	+229
Ботсвана	+267
Буркина-Фасо	+226
Бурунди	+257
Габон	+241
Гамбия	+220
Гана	+233
Гвинея	+224
Гвинея-Бисау	+245
Джибути	+253
ДР Конго	+243
Египет	+20
Замбия	+260
Зимбабве	+263
Кабо-Верде	+238
Камерун	+237
Кения	+254
Коморские Острова	+269
Кот-д’Ивуар	+225
Лесото	+266
Либерия	+231
Ливия	+218
Маврикий	+230
Мавритания	+222
Мадагаскар	+261
Малави	+265
Мали	+223
Марокко	+212
Мозамбик	+258
Намибия	+264
Нигер	+227
Нигерия	+234
Республика Конго	+242
Руанда	+250
Сан-Томе и Принсипи	+239
Сейшельские Острова	+248
Сенегал	+221
Сомали	+252
Судан	+249
Сьерра-Леоне	+232
Танзания	+255
Того	+228
Тунис	+216
Уганда	+256
ЦАР	+236
Чад	+235
Экваториальная Гвинея	+240
Эритрея	+291
Эсватини	+268
Эфиопия	+251
ЮАР	+27
Южный Судан	+211

Австралия и Океания

Страна	Телефонный код
Австралия	+61
Вануату	+678
Кирибати	+686
Маршалловы Острова	+692
Науру	+674
Новая Зеландия	+64
Палау	+680
Папуа — Новая Гвинея	+675
Самоа	+685
Соломоновы Острова	+677
Тонга	+676
Тувалу	+688
Федеративные Штаты Микронезии	+691
Фиджи	+679

ОКСМ — Общероссийский классификатор стран мира

Назначение: идентификация стран мира, используется при обмене информации на международном уровне. Международные стандарты: приведен в соответствие с Международным стандартом ИСО 3166-97 «Коды для представления наименований стран», Межгосударственным классификатором стран мира MK (ИСО 3166) 004-97. Примечание: ОКСМ входит в состав Единой системы классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации.

Коды ОКСМ

Если полное наименование отсутствует, то это означает, что оно совпадает с кратким наименованием. Буквенные коды имеют визуальную ассоциацию (сходство в написании) с общепринятым названием страны мира. Двухзначные коды рекомендованы для меджународных обменов. Трехзначные коды применяются для обмена информации в исключительных случаях. Изменение наименование страны мира может повлечь за собой изменение буквенных кодов, однако это не затрагивает цифровой код.

Описанное пустое поле находится на третьей строке в разделе «Данные о физическом лице – получателе дохода» ближе к правому краю документа

Так как справка заполняется чаще всего бухгалтерией в печатном виде, для обозначения кода важно не допустить опечатку. Таким образом, гражданство, код страны Россия для справки 2-НДФЛ также записывается как 643

Должны ли иностранцы отчитываться за доходы в РФ

Поскольку действующим налоговым законодательством предусмотрено одновременно несколько видов деловых бумаг, с помощью которых физическое лицо может подтвердить свою личность, то каждой из них присвоен определенный код:

1. Когда отчет нулевой (НДФЛ к уплате не начислен) – штраф равен 1000 рублей (статья 119 НК РФ).
2. Когда по итогам отчетного периода декларация содержит налог к плате – штраф начисляется в размере 5 % от суммы подоходного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % от общей суммы и не менее 1000 рублей.

Код страны налогоплательщика – это обязательный к заполнению реквизит, расположенный на титульном листе декларации. Он представляет собой трехзначный цифровой код государства, гражданином которого является налогоплательщик. Если у физического лица (индивидуального предпринимателя), который получает доход от источников в России, нет гражданства РФ, то он указывает код своей родины.

Когда подавать документ в налоговую?

Российским гражданам в справке 2-НДФЛ понадобится указать кодовое сочетание цифр, присвоенных РФ. Оно пишется в пункте 2.5 второго блока документа, именующегося «Данные о гражданском лице». В ОКСМ Российской Федерации присвоен номер 643. Его и нужно вписать в указанную выше графу.

Основания для оформления подданства в упрощенном порядке

Не все граждане иностранных государств должны получать подданство РФ по общей процедуре. ФЗ № 62 в статье 14 предусматривает категории лиц, которые вправе оформить гражданство до истечения 5 лет проживания по виду на жительство. Именно отсутствие необходимости проживания столь длительный срок в России делает такой порядок упрощенным.

К мигрантам, которые могут воспользоваться простым способом вступления в подданство РФ относятся:

• иностранцы, являющиеся детьми постоянно проживающих в РФ россиян;
• обладатели подданства СССР, которые проживают в одной из стран бывшего СССР, но не оформили подданство одной из них, а потому являются апатридами;
• граждане СССР, которые родились в РСФСР;
• нетрудоспособные лица, у которых есть совершеннолетний дееспособный ребенок с подданством РФ;
• иностранцы-супруги россиян, состоящие в браке более 3 лет;
• мать или отец ребенка-россиянина, когда второй родитель-россиянин либо скончался, либо признан решением суда безвестно отсутствующим, недееспособным или с ограниченной дееспособностью, либо лишен родительских прав, либо его права ограничены;
• мать или отец совершеннолетнего ребенка-россиянина, который признан решением суда недееспособным или с ограниченной дееспособностью, если второй родитель ребенка, владеющий подданством РФ, скончался, либо по решению суда признан безвестно отсутствующим, недееспособным, ограниченным в дееспособности, лишен родительских прав, либо его родительские права ограничены;
• выпускники профессиональных образовательных учреждений с государственной аккредитацией, которые окончили обучение после 1.07.2002, и трудоустроены в РФ в совокупности более 3 лет на момент подачи заявления о приеме в подданство РФ. При этом работодатели начисляли за мигранта взносы в Пенсионный фонд РФ;
• индивидуальные предприниматели, которые непрерывно ведут трудовую деятельность в стране более 3 лет до обращения о принятии в гражданство РФ в определенных сферах экономической деятельности, которые установлены Правительством. Претендовать на гражданство России вправе только те индивидуальные предприниматели, общая сумма выплаченных налогов и взносов в ПФР составила более 1 млн рублей;
• инвесторы, доля вклада в уставной капитал российского юридического лица составила не менее 10% на протяжении 3 непрерывных лет до подачи заявления о предоставлении соискателю подданства. Размер уставного капитала юридического лица не может быть менее 100 млн рублей, а ежегодные выплаченные налоги и взносы в ПФР менее 6 млн рублей, чтобы иностранный инвестор смог претендовать на российский статус;
• носители русского языка (условия определены и оговорены ст. 33.1 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан» № 115 от 07.11.2001);
• квалифицированные специалисты, трудоустроенные в РФ более 3 лет (в соответствии с п. «и» ст.14 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан» № 115 от 07.11.2002).

Гражданство по упрощенной процедуре без оформления вида на жительство

В соответствии с правилами получения гражданства РФ, закрепленными в ст. 14 ФЗ № 62, таковыми являются:

• нетрудоспособные иностранцы, которые переехали из государств бывшего СССР и зарегистрировались по месту проживания в РФ до 01.07.2002;
• ветераны ВОВ, обладатели гражданства государств СССР, проживающие в России;
• участники программы переселения соотечественников (официально ее название звучит так – «Государственная программа по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом», и члены их семей). Для оформления подданства без ВНЖ переселенцы регистрируются по месту проживания в том регионе или области, которая принимает участие в данной программе и содействует переселению, и получают разрешение на временное проживание до или после вступления в программу. Соискателям-переселенцам не понадобится подтверждать официальный законный источник доходов или владение русским языком, историей и законодательством.

Классификация информации о населении

При поступлении на работу на всех новых сотрудников кадровые служащие заводят личные карточки. В них присутствуют и такие сведения:

1. Семейное положение.
2. Наличие или отсутствие образования.
3. Знание языков других стран.
4. Гражданство и т. д.

Для их заполнения потребуется ОКИН — еще один классификатор, применяемый в России для систематизации сведений о населении.

Ныне действующий ОКИН был утвержден в 2015 году. Вступив в силу, он упразднил свой ранее действующий аналог. Применяемый для карточек Т-2 классификатор представляет собой набор цифирных блоков, которые могут быть использованы в различных документах.

Информация, собираемая для учета населения, систематизируется и изучается с помощью ОКИН. Преимущество классификатора в том, что он состоит из фасетов, которые можно применять независимо друг от друга.

Предлагаем Вам ознакомиться с видео, где подробно описано , как правильно заполнить справку 2-НДФЛ.

Система учета населения продолжает совершенствоваться и приводится в соответствии с мировыми стандартами. Налогоплательщики должны быть в курсе всех происходящих изменений.

Заполнение справки 2-НДФЛ в отношении иностранного работника практически не отличается от заполнения справки в отношении работника-россиянина, но имеет некоторые особенности.

Код гражданства России для справки 2-НДФЛ

В 2015 году был подписан ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации», главной целью которого является создание единой государственной политики в области стандартизации. Следствием этого стало принятие ЕСКК — единой системы классификации и кодирования. Ее составной частью являются ОКИН и ОКСМ. Без сведений о гражданах, представленных в данных классификаторах, невозможно заполнить большинство документов, в том числе получить сведения о доходах физических лиц.

Справка 2-НДФЛ — это документ, который выдается работнику по месту официального трудоустройства. Он содержит сведения об источнике дохода и удержанных налогах за прошедший год.

Стандартизированная форма 2-НДФЛ предполагает использование числового обозначения информации о гражданстве. Для того, чтобы правильно внести данные, придется ознакомиться со специальными справочниками.

Код гражданства страны России (РФ) для справки 2-НДФЛ по ОКИН — 643.

Как найти номер кода

Все коды гражданства и страны размещены в едином классификаторе ОКСМ, принятом 14 января 2001 года Госстандартом в постановлении № 529-ст.

Рассмотрим некоторые номера из документа.

Таблица 1. Страны мира и коды

Азербайджан	031
Беларусь	112
Казахстан	398
Россия	643
Турция	792
Украина	804

Рекомендуем дополнительно прочитать: 327 код вычета в справке 2 НДФЛ и декларации 3 НДФЛ Чаще всего, в России трудоустраиваются жители Украины, Белоруссии и других смежных государств. В ОКСМ есть все страны с полными наименованиями, сокращениями альфа-1 и альфа-2.

Информация о каждом сотруднике необходима для аккумулирования информации о гражданах, работающих на территории России, формирования статистических данных, налогового контроля и снижения шансов субъектов на уклонение от уплаты фискальных платежей (чем больше информации требуется, тем сложнее что-то скрыть).

Также благодаря коду ИФНС может проверить, есть ли у гражданина другого государства резидентство в России, ведь ставки для резидентов и нерезидентов отличаются (ст.224 НК РФ).

Учтите, что не все россияне являются резидентами, а иностранцы – нерезидентами. Статус резидента установлен ст.207 НК РФ: его обретают лица, которые находятся в РФ более 183 дней в 12 подряд следующих месяцах (необязательного в одном календарном годе). Допустимы выезды для лечения и учебы на 6 месяцев.

Ставки:

• резидент – 13%;
• нерезидент – 30%.

В оговоренных ст.224 НК РФ случаях нерезидент облагается более низким тарифом (высококвалифицированный специалист и др.). Также некоторые доходы и резидентов, и нерезидентов иногда облагаются повышенной (35%) или пониженной (15%, 9%) ставками.

Можно ли проверить готовность гражданства РФ по фамилии?

Сегодня проверка готовности гражданства России возможно исключительно при помощи методов, описанных выше. Если какие-либо интернет-ресурсы предлагают проверить готовность гражданства РФ по фамилии, то это гарантированные мошенники. На официальном сайте МВД в интерактивном режиме можно получить сведения о получении РВП, ВНЖ и загранпаспорта. Раньше была аналогичная проверка по гражданству, однако ее убрали и в ближайшее время не планируют возобновлять. Поэтому единственным безопасный и информативным методом отследить готовность гражданства РФ является личное обращение в отдел миграционной службы.

Читайте очень интересные статьи:

«После РВП«

«Сроки запрета на въезд«

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ

Список тех, кто должен заполнить декларацию в налоговую по бланку 3-НДФЛ приведён в 216, 227, 228, 229 статьях НК РФ:

• ИП на общей системе налогообложения (подобных довольно мало);
• адвокаты, нотариусы и иные специалисты, ведущие частную практику;
• лица, сдающие недвижимость в аренду;
• лица, продавшие имущество, которое было у них в собственности менее 3 лет (для купленной после января 2020 — менее 5 лет);
• граждане, получившие доход в виде процентов от вклада в банке или продажи ценных бумаг;
• граждане, выигравшие в лотерею;
• лица, желающие оформить налоговый вычет за покупку/продажу имущества, лечение или ребёнка.

Налоговый вычет оформляют за покупку лекарств или лечение, за траты на страхование жизни, покупку жилья, обучение, за погашение процентов по ипотечному займу или целевому займу. При оформлении вычетов отправить декларацию разрешается в любое время года (в остальных случаях установлен конкретный срок).

Форма 3-НДФЛ используется для отчёта о доходах физических лиц

Куда подавать сведения

Бланк 3-НДФЛ сдают в отделение Федеральной налоговой службы по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Фактическое место проживания при этом не имеет значение — если оно отличается от места регистрации.

Например, Марина Иванова зарегистрирована в Иванове, но фактически проживает в Санкт-Петербурге. Здесь у неё оформлена временная регистрация. Она покупает квартиру в Петербурге и хочет сделать налоговый вычет. Пока её постоянная регистрация остаётся в Иванове, подавать документы нужно именно в ивановское отделение ФНС.

Узнать адрес необходимого отделения по месту регистрации можно на официальном сайте ФНС. Но подавать сведения лично не всегда возможно. Чтобы сэкономить время, разумно воспользоваться дистанционными способами подачи документов:

• почтой с описью вложения;
• через личный кабинет на сайте налоговой службы (только при наличии электронной подписи).

Сроки сдачи

Составление декларации и её предоставление налоговикам ограничены по времени. Отправить заполненные документы необходимо до 30 апреля года, следующего за отчётным. Иногда этот срок может незначительно меняться из-за праздничных или выходных дней. Актуальную информацию на год можно уточнить на сайте ФНС. В любом случае, нужно успеть составить декларацию и отправить её до конца апреля. Иначе — штраф.

Например, Сергей Петров в феврале 2020 выиграл в лотерею 100 тысяч рублей. Когда он должен подать декларацию: до 30 апреля 2017 или до 30 апреля 2020? Правильным будет второй вариант, так как такой документ подаётся в году, который следует за отчётным.

Код страны 643 в справке 2 НДФЛ: нюансы заполнения справки

Если невозможно взыскать НДФЛ, то отдельно составляется справка с признаком 2. Например, если был сделан подарок дороже четырех тысяч человеку не являющемуся работником фирмы. Справку нужно предоставить до 1 марта и в ней указать сумму дохода, с которой невозможно удержать налог и потенциальный размер налога.

Эта справка может понадобиться во многих ситуациях и при заполнении часто возникают вопросы. Такие, как: где содержатся актуальные коды стран или какой признак проставляется в документе. Этот текст призван рассеять сомнения и помочь успешно сдать документы, например, в налоговую для получения вычета.

Код гражданства России для справки 2-НДФЛ

В 2015 году был подписан ФЗ «О стандартизации в Российской Федерации», главной целью которого является создание единой государственной политики в области стандартизации. Следствием этого стало принятие ЕСКК — единой системы классификации и кодирования. Ее составной частью являются ОКИН и ОКСМ. Без сведений о гражданах, представленных в данных классификаторах, невозможно заполнить большинство документов, в том числе получить сведения о доходах физических лиц.

ОКМС — это принятый в России справочник кодирования принадлежности к гражданству того или иного государства. В нем содержится полный перечень шифровок всех стран. Чтобы посмотреть код государства гражданства иностранного гражданина необходимо ознакомиться с таблицей, представленной в актуальной версии справочника.

Страна происхождения товара код. Код страны россия для налоговой декларации

Каждый гражданин должен знать код России, страны гражданства для справки 2 НДФЛ, поскольку неполное заполнение данного документа может привести к начислению штрафных санкций. Необходимые числовые данные можно найти в ОКСМ – общероссийский классификатор стран мира.

Заполнение справки для гражданина России

Доход человека с российским индигенатом необходимо учесть в справке 2-НДФЛ. Каждое поле документа оформляется согласно установленным правилам. Перейдя ко второму блоку «Данные о физическом лице» мы должны заполнить все строки бумаги.

Дойдя до пункта 2.5 «Гражданство» нам уже понадобятся сведения из описываемого выше общероссийского классификатора стран мира, именно там указаны все коды государств. Если человек имеет гражданство, код страны Россия для справки 2-НДФЛ – 643.

Бывают ситуации, когда налогоплательщика находится в статусе апатрида (лицо, не имеющее подданства), в этом случае в строке «Код страны» работодатель должен вписать кодовое обозначение того государства, которое выдало документ, удостоверяющий его личность.

Спустившись по документу ниже, можно обратить внимание, что в пункте 2.9 «Адрес в стране проживания» также нужно вписать код государства. Помимо него необходимо вписать полный адрес проживания личности без подданства и иммигранта (в том государстве, откуда они прибыли)

Законодательство позволяет оформлять строчку в произвольной форме (как латинскими буквами, так и кириллицей).

Внимание! При этом разрешено не оформлять пункт «Адрес места жительства в Российской Федерации», но при условии, что пункт 2.9 уже заполнен

Оформляем справку иностранному гражданину

Любой физический труд мигранта должен быть документально оформлен. Документ для каждого человека имеет единую форму, но вписываемые данные могут различаться в зависимости от ситуации, поэтому каждая строка требует особого изучения.

ИНН в Российской Федерации

Заполнение этого поля обязательно в случае постановки на налоговый учет сотрудника-мигранта. Хотя даже при наличии ИНН, можно не указывать его в справке 2-НДФЛ

ИНН, в государстве которого он имеет гражданство

Если мигрант имеет ИНН в стране, из которой он прибыл, то его также следует вписать в документ.

В данный блок заносят информацию из главного документа личности. Разрешено вписать ФИО латинскими буквами. В случае отсутствия фамилии или отчества, поля не заполняются.

Данное поле оформляется также согласно определенному классификатору. Код обозначает то, кем является сам иммигрант:

1. для резидентов России – 1;
2. для нерезидентов РФ – 2;
3. для нерезидентов с востребованной специальностью (высококвалифицированный работник) – 3;
4. участник программы «Переселение соотечественников» – 4;
5. беженец – 5;
6. личность, имеющая патент на работу – 6.

В любом случае, здесь указывается 643, поскольку оформление осуществляется на территории России.

Код документа, удостоверяющего личность

В большинстве случаев тут указывают «10» – паспорт иностранного, однако если его нет, то можно вписать свидетельство о появлении на свет (03), билет военнослужащего (07), вид на жительство в (12), Временное удостоверение личности (14), РВП в Российской Федерации (15) и т. д.

Адрес проживания в Российской Федерации

В данном блоке следует указать полные координаты проживания личности, по которому мигрант зарегистрирован в России.

Код страны

Теперь мы переходим к главной части документа.

В данном блоке необходимо вписать код страны государства, гражданином которого является мигрант, с учетом общероссийского классификатора стран мира. Ярким примером может служить прием на работу гражданина республики Азербайджан. Необходимо вписать 031.

В данной строчке следует прописать адрес проживания мигранта в стране, откуда он прибыл. Законодательство разрешает вносить записи в произвольном порядке (латинские буквы допускаются).

Заполнение справки 2-НДФЛ на сотрудника, получившего патент на работу в РФ

В некоторых случаях ИФНС дает согласие на снижение НДФЛ на сумму установленных авансовых платежей, которые были уплачены приезжим с имеющимся патентом. Данная сумма должна быть указана в документе.

С каждым годом вводятся новые правила относительно оформления и сдачи справки 2-НДФЛ, однако сроки сдачи остаются неизменными. За нынешний год, налоговые агенты должны предоставлять отчетность в 2021 году:

• С выплаченных в 2021 году доходов НДФЛ не был удержан – до 1 марта.
• В 2021 году физическим лицам был выплачен доход – до 3 апреля.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже.

Как подтвердить

Подтверждение дохода для гражданства РФ в 2020 году возможно несколькими способами.

1. Получить справку о заработной плате в бухгалтерии предприятия, где трудится претендент.
2. Документ, подтверждающий наличие стипендии, пособия по уходу за ребенком, пенсий и так далее у соискателя или членов его семьи.
3. Постановление суда об обязательных денежных выплатах/алиментах в пользу лица, желающего получить гражданство.
4. Документ, подтверждающий регулярные поступления дивидендов, передачу недвижимости или денежных средств в дар.
5. Договор подряда с предусмотренной суммой дохода.

При наличии нескольких источников заработка нелишним будет указать их все. Аналогичное правило действует при подаче документов на гражданство всей семьей. В этом случае, когда доход, например, супруги меньше минимума, он будет считаться в совокупности с заработком мужа. Но и делиться общая сумма совместного финансового достатка будет на всех членов семьи, в том числе и иждивенцев.