Письмо банка россии от 15 мая 2018 г. № 31-5-6/3030 “о специальном банковском счете платежного агента”

Счет гарантийного фонда платежной системы

Банки, работающие с платежными системами, например, с МИР, должны формировать специальный фонд за счет личных взносов на обособленный счет (для покрытия возможных рисков). С этой целью оператор платежной системы открывает счет гарантийного фонда платежной системы. Он же устанавливает размер перечислений. Если банк прекратил работать с платежной системой, её платеж возвращается.

Подобные спецсчета могут находиться только в банках или небанковских организациях, которые не вправе размещать привлекаемые деньги для получения дохода, например, в Центробанке. К счетам не предъявляются аресты, ограничения или взыскания из-за долгов оператора или участников системы.

Какие документы вам понадобятся

После положительного ответа Банка по вопросу подключения Вашей компании к системе ЮНИСТРИМ просим Вас заполнить, подписать и отправить в АО КБ «ЮНИСТРИМ» следующий комплект документов:

Юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией

• Письмо на официальном бланке Компании
• Анкета клиента (см. ниже)
• Соглашения о неразглашении конфиденциальнойинформации (NDA) — 2 экз., подписанные уполномоченным лицом Компании (отправляется менеджером лично Агенту)
• Договор с Агентом — 2 экз., подписанные уполномоченным лицом Компании (отправляется менеджером лично Агенту)
• Оригинал Письма/Справки из Банка Агента об открытии счета 40821… , если счет не открывается в банке «ЮНИСТРИМ»
• Копии документов, заверенные печатью юридического лица и подписью уполномоченного должностного лица:
  • Документ об избрании единоличного исполнительного органа юридического лиц и Главного бухгалтера (в случае наличия второй подписи).
  • Выписка из Трудового договора с указанием срока полномочий (в случаях, когда ни Уставом, ни протоколом/решением срок полномочий ЕИО не определен).
  • Приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на руководителя организации в случае отсутствия лица, наделенного правом второй подписи.
  • Доверенность на лицо, подписавшего договор (в случае, когда подписант не единоличный исполнительный орган).
  • Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в соответствии с Уставом.
  • Документы, подтверждающие местонахождение.
  • Ксерокопии паспортов лиц, подписывающих договор.
  • Годовую финансовую отчетность за последний год и последний квартал.
• Копии документов нотариально заверенные или заверенные государственным органом, зарегистрировавшим документ:
  • Устав со всеми изменениями и дополнениями.
  • Свидетельство о регистрации юридических лиц, зарегистрированных до 01.07.2002г.
  • Свидетельство о государственной регистрации юридических лиц, зарегистрированных после 01.07.2002г.
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
  • Информационное письмо об учете в ЕГРПО, выданное Государственным комитетом Российской Федерации по статистике.

Индивидуальный предприниматель

• Письмо на официальном бланке Компании
• Анкета клиента (см. ниже)
• Соглашения о неразглашении конфиденциальнойинформации (NDA) — 2 экз., подписанные уполномоченным лицом Компании (отправляется менеджером лично Агенту)
• Договор с Агентом — 2 экз., подписанные уполномоченным лицом Компании (отправляется менеджером лично Агенту)
• Оригинал Письма/Справки из Банка Агента об открытии счета 40821… , если счет не открывается в банке «ЮНИСТРИМ»
• Копии документов, заверенные печатью юридического лица и подписью уполномоченного должностного лица:
  • Договор аренды или документы, подтверждающие право собственности на помещение, к которому относится местонахождение клиента.
  • Годовую финансовую отчетность за последний год.
• Копии документов нотариально заверенные или заверенные государственным органом, зарегистрировавшим документ:
  • Свидетельство о государственной регистрации.
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
  • Карточка с образцом подписи предпринимателя и оттиска печати.
  • Лицензии (если имеются).
  • Письмо об отсутствии задолженности.
  • Доверенность на открытие счета (распоряжение счетом), удостоверенная печатью и подписью индивидуального предпринимателя (в случае открытия счета (распоряжения счетом) представителем индивидуального предпринимателя).
  • Ксерокопии паспортов или иных документов, удостоверяющих личность лиц, указанных в карточке.

Документы

Анкета клиента, 17.79 Кб

Правила осуществления деятельности Банковского платежного агента АО КБ «ЮНИСТРИМ», 454.37 Кб

Обращаем Ваше внимание: Банк вправе запросить предоставление оригиналов документов для ознакомления, а также дополнительные документы в рамках действующего законодательства Российской Федерации, либо установленными в соответствии с ним внутренними нормативными актами Банка. При возникновении вопросов Вы всегда можете обратиться в Департамент развития продаж АО КБ «ЮНИСТРИМ» по адресу 127083 г

Москва, ул. Верхняя Масловка д. 20, стр. 2, с пометкой «БПА»

При возникновении вопросов Вы всегда можете обратиться в Департамент развития продаж АО КБ «ЮНИСТРИМ» по адресу 127083 г. Москва, ул. Верхняя Масловка д. 20, стр. 2, с пометкой «БПА».

* Все расчеты носят информационно-справочный характер и могут отличаться от реальных. Подробные условия уточняйте у сотрудников Банка.

Обращение взыскания на имущественные права возможно

Согласно п. 3 ч. 3 ст. 68 Закона N 229-ФЗ <1> одной из мер принудительного исполнения, совершаемых судебным приставом-исполнителем в целях получения от должника имущества, в том числе денежных средств, подлежащего взысканию по исполнительному документу, является обращение взыскания на имущественные права должника, в том числе на право получения платежей по исполнительному производству, в котором он выступает в качестве взыскателя, на право получения платежей по найму, аренде. В п. 1 ч. 1 ст. 75 того же Закона конкретизировано, что в рамках исполнительного производства взыскание может быть обращено на принадлежащие должнику имущественные права, в том числе на право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как перед кредитором, включая право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и др. (дебиторская задолженность).

<1> Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве».

В Обзоре судебной практики ВС РФ N 1 (2016), утвержденном Президиумом ВС РФ 13.04.2016 (см. также Определение ВС РФ от 06.11.2015 по делу N 301-ЭС15-6372, А31-4495/2014), сформулированы следующие выводы:

• по договору, заключенному с расчетным центром, УК получает денежные средства на свой счет;
• на такое имущественное право (право получения денежных средств по договору с расчетным центром) может быть обращено взыскание;
• само по себе принятие судебным приставом-исполнителем постановления об обращении взыскания на имущественное право УК на получение денежных средств, поступающих от собственников помещений платежному агенту, не противоречит действующему законодательству.

Как же доказать, что вы не платежный агент?

1. Закон о платежных агентах не распространяется на турагентов

Первое, на что юристы советуют обратить внимание суда, это 1 статья закона о платежных агентах, в которой указано: закон не распространяются на компании, принимающие от физлица деньги за оказание услуг. ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», ст

1, ч. 2, п.1:
«Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами

ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», ст. 1, ч. 2, п.1:
«Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами.

Турагенты не просто передают туроператору деньги, полученные от туриста, они оказывают клиенту услуги по подбору и бронированию тура, консультируют и оформляют необходимые документы.

2. Предоставить в суд договоры с туристами 

Все услуги, которые турагентство оказывает клиенту, указаны в договоре с туристом. Поэтому юрист Александр Байбородин рекомендует приложить эти документы к материалам дела. Так можно доказать, что деятельность компании не сводится к механической передаче денег от клиента к туроператору.

3. Защищайтесь главным туристическим законом

В суде нужно обязательно сослаться на существование ФЗ «Об основах туристской деятельности». Ольга Плещук, руководитель юридического отдела компании «Персона Грата» напоминает: «Именно «нашим» законом раскрыты понятия «турагент», «турагентская деятельность»; указано, что турагент может осуществлять свою деятельность на основании агентского договора с туроператором и, соответственно, получать вознаграждение именно от туроператора, а не от физлица, как это предусмотрено в отношении платежных агентов».

4. Заручитесь поддержкой туроператоров

Кроме того, Александр Байбородин советует предоставить в суд письма от туроператоров, в которых они подтверждают отсутствие у своей компании спецсчета

Можно также приложить агентский договор и обратить внимание судьи, что в нем отсутствуют реквизиты специализированного счета оператора

Это нужно, чтобы указать на с поставщиком услуги в случае, если агентство все-таки будет причислено судом к категории платежных агентов.

Спецсчет платежного агента и спецсчет поставщика

Спецсчет платежного агента предназначен для кумуляции денежной массы, получаемой в форме наличности от плательщиков платежным агентом, и для произведения им необходимых расчетных операций (пп. 14, 15 ст. 4 закона «О деятельности» от 03.06.2009 № 103-ФЗ).

Незачисление средств платежным агентом на такой спецсчет квалифицируется как административное правонарушение (п. 2 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).

Спецсчет же поставщика открывается для размещения на нем финансов, полученных поставщиком через платежного агента, принимающего платежи от физлиц. Поставщик правомочен принимать упомянутые денежные средства только на такой спецсчет, с которого впоследствии сможет перевести их на иные свои счета (п. 18 ст. 4 закона № 103).

Итак, отдельный счет, предназначенный для обособления определенной денежной суммы от иных финансов держателя счета, — это специальный счет в банке. При этом основания такой дифференциации могут быть выделены в зависимости:

• от целей последующего использования размещенных на таком спецсчете сумм;
• прав владельца спецсчета на размещенные денежные средства.

Меры ответственности

В завершение необходимо напомнить, что статья 14.5 КоАП РФ дополнена новым положением, предусматривающим ответственность за неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, а равно применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо с нарушением установленного законодательством РФ порядка и условий ее регистрации и применения.

Размеры административных штрафов такие же, как и в случае неприменения ККТ или отсутствия установленной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством РФ:

• на граждан — от 1 500 до 2 000 рублей;
• на должностных лиц — от 3 000 до 4 000 рублей;
• на юридических лиц — от 30 000 до 40 000 рублей.

Таким образом, с 2010 года вступят в действие обновленные правила осуществления деятельности платежных агентов.
Насколько изменится порядок приема денежных средств от населения, а также размер вознаграждения платежных агентов, покажет время.

*  *  *

Таким образом, рассмотренные федеральные законы определяют «законодательные рамки» осуществления деятельности платежных агентов. Можно предположить, что физические лица не почувствуют существенных изменений, оплачивая коммунальные платежи или услуги сотовой связи, в то же время для платежных агентов наступает «жаркий период». Ведь им следует провести тщательную «ревизию» осуществляемой ими деятельности и в случае выявления несоответствия новому закону внести требуемые изменения в договорные отношения, переоборудовать используемые терминалы и банкоматы, а также в необходимых случаях встать на учет в Росфинмониторинге, разработать и согласовать правила внутреннего контроля в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ.

На каком этапе законно «расщепление» платежей?

Статьей 4 Закона N 103-ФЗ установлены ограничения на проведение операций по специальным счетам платежного агента и поставщика. На практике у управляющих МКД возникает несколько вопросов:

• вправе ли поставщик давать платежному агенту поручение перечислять денежные средства, полученные от плательщиков, не на свой специальный счет, а на указанные им банковские счета третьих лиц;
• вправе ли поставщик, получивший от платежного агента на свой спецсчет денежные средства, непосредственно с него перечислять их на банковские счета третьих лиц?

Согласно ч. 16 ст. 4 Закона N 103-ФЗ по специальному банковскому счету платежного агента можно осуществлять операции по списанию денежных средств:

• на специальный банковский счет платежного агента или поставщика;
• на банковские счета.

Последний пункт разрешает списание средств со спецсчета агента на банковские счета, но не уточняет, чьи это могут быть банковские счета. Точно так же ч. 19 данной статьи по специальному банковскому счету поставщика разрешено списание денежных средств на банковские счета. Эти нормы, казалось бы, не устанавливают препятствий для списания средств со спецсчетов со стороны закона, и на два поставленных выше вопроса следует ответить утвердительно. Официальных разъяснений по данному поводу не поступало.

Также в ч. 18 ст. 4 Закона N 103-ФЗ сказано: поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами. Становится ясно, что денежные средства со спецсчета платежного агента могут быть перечислены поставщику только на его специальный счет. Это позволит проследить движение сумм. Однако в Законе не указано, что все поступившие от плательщиков суммы должны быть переданы агентом поставщику, наоборот, их списание со специального счета поставщика на банковские счета допускается. Вместе с тем есть пример, когда арбитры посчитали нарушением такие действия платежного агента: все полученные от плательщиков денежные средства, зачисленные на спецсчет, платежный агент перечислял на свой расчетный счет, с которого переводил суммы по поручению поставщика (УК) на счета подрядных и ресурсоснабжающих организаций (Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.06.2013 по делу N А65-1504/2013). Таким образом, следует признать, что платежный агент рискует, исполняя поручения поставщика по перечислению полученных сумм на банковские счета третьих лиц, а не на специальный счет поставщика.

По поводу права поставщика осуществлять расчеты с третьими лицами напрямую со специального счета, не затрагивая расчетный счет, нужно сказать следующее. Если поступившие от плательщиков денежные средства уже получены от платежного агента, то есть можно отследить их движение до конечной точки — поставщика услуг, то, по сути, не имеет смысла «прогонять» их в обязательном порядке еще и на расчетный счет. Полагаем, что нет запрета на перечисление денежных средств подрядчикам и РСО непосредственно со специального счета УК (ТСЖ).

Агентские отношения — кто из них будет брать кассу

Вторые участники сегодняшней публикации принципал (продавец) и агент (посредник). Между собой они заключают агентский договор, по которому определяется от чьего имени будет оформлять сделки агент.

Самое распространенное место применения агентского договора — это сфера туризма. С 1 февраля 2021 года перед турфирмами стояла грамматическая задача — уместить наименование услуги в 128 символах. Самый простой и логичный выход заключался в использовании номера договора с физлицом о покупке тура или бронировании гостиницы.

Реквизиты и содержание чека:

• система налогообложения агента;
• признак агента в чеке ККТ (тег 1057);
• признак агента по предмету расчета (тег 1222);
• название поставщика (тег 1225);
• ИНН поставщика (тег 1226). Для принципалов нерезидентов в поле ИНН указывают «000000000000».

Агентское вознаграждение, как в случае и с комиссионером, не выделяется из суммы чека. Поставив тег «Агента по предмету расчета» (1222) и ИНН продавца (1226), в полученном доходе на счете агента налоговая признает выручку принципала. Свое вознаграждение агентство получает напрямую от продавца и налоги рассчитывает с него.

Сравнительная таблица

<*> Электронное средство платежа.<**> В соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.<***> Электронные денежные средства.<****> Федеральная налоговая служба.

Деятельность банковских платежных агентов (субагентов) в целом направлена на осуществление переводов денежных средств, в то время как платежных агентов — на осуществление приема денежных средств от физических лиц. Различия наблюдаются в инструментах финансового контроля. Так, перечень инструментов, применимых к платежным агентам уже, чем у банковских платежных агентов (субагентов). При этом следует отметить, что в настоящее время в Государственной Думе Российской Федерации рассматривается проект Федерального закона, направленного на усиление контроля за деятельностью платежных агентов <18>.

<18> Законопроект N 315135-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части расширения перечня некредитных финансовых организаций, в отношении которых Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор». URL: www.duma.gov.ru.

Представляется, что эффективным решением текущих проблем в регулировании деятельности агентов будет внесение соответствующих изменений в Федеральный закон N 161-ФЗ, Федеральный закон N 103-ФЗ, нормативные акты Банка России.

Особенности процедуры открытия такого счета

В общих чертах открытие спецсчета №40821 происходит примерно так же, как и открытие обыкновенного счета. Надо написать установленное по форме заявления и приложить к нему определенный список документов. В их числе:

• ксерокопия договора на прием платежей физлиц или другой документ, который подтверждает статус платежного агента;
• ксерокопия свидетельства о госрегистрации юрлица;
• ксерокопия документа, свидетельствующего о постановке на учет в отделении ФНС (налоговой службы);
• ксерокопия выписки из ЕГРЮЛ;
• договор специального банковского счета (подготавливать его должен банк);
• ксерокопия решения о создании юрлица (она должна быть заверена директорской подписью и официальной печатью);
• анкета банковского клиента и других физлиц, которые вправе распоряжаться открываемым спецсчетом (в частности, с использованием онлайн-банкинга);
• к анкетам нужно обязательно приложить заверенные правильно ксерокопии паспортов;
• приказ о ведении бухучета непосредственно руководителем и предоставлении в банк платежной документации за одной подписью (это необходимо, когда в штате организации отсутствует должность главбуха) и т. д.

Конкретное содержание необходимого пакета документов стоит уточнить у банковского сотрудника или у иных профильных специалистов. Здесь многое зависит от того, в каком формате существует компания (ООО или ИП), является ли она резидентом или нерезидентом. И, наконец, надо понимать, что спецсчет может открыть и платежный агент, и субагент, и поставщик — и в каждом случае будет нужен свой пакет документов.

Особенности формирования доходов платежных агентов

Доход организаций и индивидуальных предпринимателей — платежных агентов/банковских платежных агентов может формироваться как за счет плательщиков-физических лиц, так и за счет поставщиков/кредитной организации.

Пунктом 2 статьи 3 Федерального закона № 103-ФЗ предусмотрено, что платежный агент при приеме платежей вправе взимать с плательщика вознаграждение в размере, определяемом соглашением между платежным агентом и плательщиком. Такая практика применяется и в настоящее время, когда платежным агентом устанавливается некий размер вознаграждения за оказываемую им услугу, а физическому лицу остается либо согласиться с предлагаемой платой и воспользоваться услугой платежного агента, либо нет.

В случае если платежный агент взимает с плательщика вознаграждение, то денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту денежных средств, за исключением вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту.

Что будет, если специальный счет не используется?

Если специальный банковский счет не будет использоваться, тогда последует административный штраф, а именно:

1. Если не соблюдается обязанность по сдаче денег в кредитно-финансовую организацию, которые были получены от плательщиков при приеме платежей в виде наличных для зачисления на специальный счет;
2. Счет не используется для осуществления расчетов поставщиками, платежными и банковскими платежными агентами, а также субагентами специальных счетов в банке.

За перечисленные выше правонарушения предусматриваются административные штрафы в таких размерах:

• 4-5 тыс. руб. для должностных лиц;
• 40- 50 тыс. руб. для юридических лиц.

Выдержка об ответственности с сайта ФНС nalog.ru

Специальный банковский счёт. Что это такое и как его открыть

Специальным банковским счетом называется отдельный депозитный счет, предназначенный для проведения целевых денежных операций по безналичному расчету. Чтобы открыть специальный счет, нужно написать заявление в банк, а при перечислении денег к заявлению необходимо приложить платежное поручение.

Кому вменяется в обязанность использовать при расчетах спецсчета:

• юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, если они получают от населения или физ. лиц оплату за предоставление услуг, выполнение работ или реализацию товаров;
• ИП и юридическим лицам, если они принимают платежи от населения, в том числе через терминалы и банкоматы.

Правила использования специальных счетов прописаны в КоАП РФ (ч.2 ст. 15.1). В ФЗ-103 прописаны инструменты административного наказания за неиспользование (ненадлежащее использование) поставщиками, платежными агентами, субагентами спецсчетов: административный штраф от 4 000-5 000 рублей на должностных лиц; для юридических лиц величина штрафа составит от 40 000 до 50 000 рублей.

Информация о чеках и счетах банковского платежного агента

Факт получения денежных средств должен иметь подтверждение в виде выданного чека. Он должен содержать следующие реквизиты:

1. Обозначение вида письменного документа, т.е. наименование.
2. Суммарное количество полученных средств.
3. Наименование платежа.
4. Плата за услуги посредникам.
5. Данные о дате, времени и местонахождении при получении средств.
6. порядковый номер чека.
7. ИНН и местонахождения агента
8. контактный телефон агента.

При установлении ограничения средств в кассе посредники не должны брать в учет денежные средства, предусмотренные для передачи третьим лицам. По этой причине агенты по платежам ведут 2 кассовые книжки: 1-ая для фиксации своих средств, 2-ая – для всех остальных.

Ограничения для управляющего

Вопросы правового регулирования отношений между управляющими МКД и организациями, принимающими в их пользу платежи за жилищно-коммунальные услуги, были подробно рассмотрены в статье Д.В. Дурново «Прием платежей через третьих лиц» (N 9, 2013). Вкратце напомним, что под деятельностью по приему платежей физических лиц понимается прием платежным агентом (Почтой России, расчетным центром, платежной системой) от плательщика (собственника, нанимателя помещения в МКД) денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком (УК, ТСЖ) по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком (ч. 1 ст. 3 Закона N 103-ФЗ <1>).

<1> Федеральный закон от 03.06.2009 N 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами».